Соседка показала мне два уведомления из налоговой. Одно за квартиру в городе, второе за ту, что досталась от мамы. И спрашивает: – Лида, я же пенсионерка, мне вроде ничего платить не надо?
Надо. Но не за всё. Пенсионерам положено освобождение от налога на имущество, но только по одному объекту каждого вида. Одна квартира, один дом, один гараж. А если квартиры две, то за вторую налог всё-таки придёт. И вот тут начинается самое интересное: какую из двух выбрать, чтобы платить меньше.
Давайте разберёмся вместе. Я сама этим занималась, когда оформляла льготу маме, и поняла, что налоговая по умолчанию выбирает за вас. И не всегда удачно.
Что говорит закон
Льгота для пенсионеров прописана в Налоговом кодексе, статья 407. По ней пенсионер освобождается от налога на имущество физлиц по одному объекту каждого вида: одна квартира или комната, один жилой дом, один гараж или машино-место, одно хозпостроение до 50 квадратов на садовом участке, одно помещение под мастерскую или ателье.
Ключевое слово здесь: один объект каждого вида. Если у вас квартира и дом, то освобождение идёт и на квартиру, и на дом. А если две квартиры, то одна под льготой, за вторую платите как все.
И ещё момент. Льгота не положена на объекты дороже 300 миллионов рублей и на те, что используются в предпринимательской деятельности. Думаю, среди читателей таких немного, но сказать стоит.
Кто выбирает квартиру
Выбираете вы. Если не выберете, налоговая сделает это сама, по своему алгоритму: освободит ту квартиру, где налог получился бы больше. Звучит логично, и часто это действительно так. Но не всегда.
Дело в том, что налог считается не от цены продажи, а от кадастровой стоимости. И в одной и той же области кадастр может вести себя странно: маленькая квартирка в центре города иногда стоит по кадастру больше, чем большая на окраине. А ставки в разных муниципалитетах разные.
Я заметила вот что: у мамы городская однушка по кадастру стоила почти столько же, сколько двушка в посёлке. А ставка налога в городе была выше. Получалось, что городская квартира при равной стоимости давала больший налог. Её и надо было освобождать от налогообложения.
Как посчитать, что выгоднее
Берём оба налоговых уведомления за прошлый год, если они приходили. Смотрим строку «исчислено налога» по каждой квартире. Та, где сумма больше, и должна быть под льготой. Эту сумму вы экономите.
Если уведомлений нет, потому что льгота уже применялась автоматически, заходим в личный кабинет на сайте ФНС. Там по каждому объекту можно посмотреть кадастровую стоимость, налоговую базу и ставку. Сервис «Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» считает сумму по любому объекту, даже если льгота на него сейчас стоит.
Считаем по обеим квартирам. Сравниваем. Выбираем ту, где налог больше. Её и заявляем как льготную.
А ещё проверьте налоговый вычет. На квартиру каждому собственнику автоматически даётся вычет 20 квадратных метров. Это не льгота для пенсионеров, это для всех. То есть с однушки 33 метра налог берётся только с 13 метров. С маленькой квартиры вычет иногда «съедает» почти всю базу, и налог копеечный. Тогда освобождать выгоднее ту, что побольше.
Как подать уведомление
Документ называется так: уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота. Длинно, но не пугайтесь, это одна бумажка по утверждённой форме.
Подать можно тремя способами. Через личный кабинет налогоплательщика, в разделе обращений. Через МФЦ, если в вашем регионе они принимают такие документы. Лично в любой налоговой инспекции или письмом по почте.
Срок – до 31 декабря того года, за который вы хотите получить льготу по выбранному объекту. То есть чтобы выбрать квартиру на 2026 год, уведомление подаём до 31 декабря 2026 года. Если опоздали, налоговая применит льготу сама, по своему алгоритму, и поменять задним числом будет нельзя.
Раз поданное уведомление действует и на следующие годы, пока вы не подадите новое. Так что не нужно каждый год бегать с бумажками. Один раз выбрали, и забыли.
Подводные камни
Льгота заявительная только в части выбора объекта. Сама льгота для пенсионеров применяется без заявления, если у налоговой есть сведения о вашем статусе из СФР. Но если вы только что вышли на пенсию, лучше один раз подать заявление о предоставлении льготы, чтобы наверняка.
Не забывайте про предпенсионеров. С 2019 года женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет получают ту же имущественную льготу, что и пенсионеры, даже если на пенсию ещё не вышли. Статус подтверждается справкой из СФР или через Госуслуги.
И ещё. Если вторая квартира куплена недавно или продана, налоговая может не знать актуальной картины. Сверьтесь со списком объектов в личном кабинете. У знакомой висела проданная пять лет назад комната, налог за неё приходил исправно. Разобрались только когда сама заметила.
Что с регионами
Сама льгота по статье 407 НК – федеральная, она работает одинаково по всей стране. А вот ставки налога устанавливают муниципалитеты, в пределах, заданных кодексом. Поэтому в одном городе налог за одинаковую по кадастру квартиру может быть выше, в другом ниже.
Кроме того, регионы и муниципалитеты иногда добавляют свои льготы поверх федеральной. Где-то освобождают пенсионеров полностью от налога на землю под садовым участком, где-то дают скидку на вторую квартиру. Уточняйте в своём регионе, на сайте налоговой по своему адресу или у инспектора.
Что сделать на этой неделе
Зайдите в личный кабинет на nalog.gov.ru. Посмотрите, какие объекты числятся за вами. По каждой квартире прикиньте налог через калькулятор сайта. Сравните и решите, какая должна быть под льготой. Подайте уведомление через тот же кабинет, это пять минут.
А если кабинета нет и со смартфоном вы пока не дружите, сходите в МФЦ или налоговую с паспортом и пенсионным удостоверением. Там помогут заполнить.
Расскажите в комментариях, у вас квартиры две, или, может, ещё и дача с гаражом? Налоговая сама выбрала или вы заявляли? Будем читать вместе и разбираться, где можно сэкономить пару тысяч в год. А пару тысяч, я считаю, лишними не бывают.
Напишите свой регион и как у вас вышло: налоговая сама выбрала объект или подавали уведомление. Такие истории очень помогают сверить суммы и понять, где на ровном месте уходит лишняя тысяча-другая. Подписывайтесь.