В статье рассмотрели, чем отличаются данные формы и в каких случаях нужна каждая из них
Коротко о главном
2-НДФЛ — это справка о доходах и удержанном налоге. Ее составляет работодатель и передает в налоговую службу. Сотруднику она нужна по требованию: для банка, новой работы или визы.
3-НДФЛ — налоговая декларация, которую заполняет само физическое лицо. Она требуется, когда нужно заявить о доходе (с которого налог не удержан), либо вернуть часть уплаченного налога через вычет.
Что нужно знать о справке 2-НДФЛ
Фактически это выписка о начисленных доходах и удержанном НДФЛ по конкретному сотруднику за конкретный год. Работодатель как налоговый агент обязан подать такие сведения в ФНС по итогам каждого налогового периода.
Документ может понадобиться:
- при устройстве на новую работу — для расчета стандартных вычетов;
- при оформлении кредита, ипотеки или рассрочки;
- для банков и консульств, когда требуется подтвердить уровень дохода;
- для заполнения декларации 3-НДФЛ.
Получить справку можно двумя способами. Первый — запросить в бухгалтерии по месту работы (обычно готовят за один-два рабочих дня). Второй — скачать в личном кабинете на сайте ФНС, где хранятся данные за последние три года.
Что нужно знать о декларации 3-НДФЛ
Это уже не справка, а полноценный отчет перед налоговой. Подается в двух принципиально разных ситуациях.
Ситуация А: надо отчитаться о доходе и заплатить налог
Например, при продаже имущества, которые было во владении меньше минимального срока. Закон обязывает заявить этот доход самостоятельно. Когда это необходимо:
- продажа квартиры, дома или участка раньше минимального срока владения;
- продажа машины, которой владели менее трех лет;
- сдача квартиры в аренду;
- получение дохода от зарубежных источников (вклад в иностранном банке, продажа акций);
- выигрыш в лотерею до 15 000 руб. (свыше этой суммы налог удерживает организатор);
- принятие в дар недвижимости или автомобиля от человека, который не является близким родственником по НК РФ (к близким родственникам относятся родители, супруги, дети, братья и сестры, бабушки, дедушки, внуки);
- работа как ИП на общей системе или как частнопрактикующий специалист (например, нотариус, адвокат).
Если человек попадает хотя бы в одну из этих категорий, он обязан заполнять и подать 3-НДФЛ, срок подачи — до 30 апреля следующего года. Иначе грозит штраф.
Ситуация Б: надо вернуть налог (получить вычет)
Человек уже заплатил НДФЛ (например, с зарплаты), но имеет право вернуть часть этих денег. Вычеты бывают:
- имущественный — при покупке или строительстве жилья;
- социальный — за лечение, обучение, покупку лекарств;
- инвестиционный — по взносам на ИИС;
- стандартный — на детей.
Для вычета срок подачи не ограничен 30 апреля. Декларацию можно подать в течение трех лет с года, в котором возникло право на вычет.
Отправка отчетности
Сдавайте отчеты с нами и будьте уверены, что контролирующие органы примут их с первого раза. Мы в курсе всех изменений в формах отчетности, лимитах и условиях применения СНО.
Сравнительная таблица
Отличия проще всего увидеть в сравнительном формате:
Параметр
2-НДФЛ
3-НДФЛ
Кто заполняет
Налоговый агент (работодатель)
Физическое лицо
Куда нужно сдавать
В ФНС — обязательно, сотруднику — по запросу
В ФНС — обязательно при определенном доходе или для вычета
Срок сдачи в ФНС
Ежегодно до 25 февраля
Для отражения дохода — до 30 апреля; для вычета — до 3 лет
Как выглядит
Справка с суммами и кодами доходов
Многостраничная форма с разделами
Можно ли получить онлайн
Да, в личном кабинете ФНС
Да, заполнить и подать в ЛК ФНС
Что будет, если не подать
Штраф 200 руб. для налогового агента
Штраф от 1000 руб. до 30% от суммы налога
Заключение
- 2-НДФЛ — справка от работодателя. Она может пригодиться для банка или новой работы.
- 3-НДФЛ — личная декларация физического лица. Обязательна при продаже имущества, аренде, доходах из-за границы и при заявлении вычетов.
- Срок для отчета о доходах — 30 апреля. Для вычета 3-НДФЛ можно подать в любое время в пределах трех лет.
- 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в личном кабинете ФНС.
Нужна помощь с декларацией 3-НДФЛ? Мы возьмем эту работу на себя: проверим документы, подготовим отчетность и поможем вернуть налог. Оставьте заявку на консультацию.