Если ваш доход перевалил за 20 млн в год - вы теперь плательщик НДС.
И перед вами выбор, который многих ставит в тупик.
Платить 5% без вычетов или 22% с вычетами?
Разберём по-человечески.
✔️ Какие есть варианты в 2026 году
1️⃣ Ставка 5% - при доходе от 20 до 272,5 млн рублей.
Без права на вычеты входного НДС.
2️⃣ Ставка 7% - при доходе до 450 млн рублей.
Тоже без вычетов.
3️⃣ Ставка 22% - обычная ставка, по выбору.
С правом применять вычеты по входному НДС.
💸 Где подвох
Кажется, что 5% всегда лучше 22%.
Но «без вычетов» - это ключевое слово.
Если вы закупаете товар у поставщиков с НДС, то при ставке 22% вы можете уменьшать свой налог на НДС из закупки.
И иногда итоговая нагрузка при 22% оказывается ниже, чем при «льготных» 5%.
Грубый ориентир для селлера:
• закупаете товар без НДС (Садовод, Китай через карго, поставщики на упрощёнке) - почти всегда выгоднее 5%;
• закупаете у крупных поставщиков с НДС и доля закупки в выручке высокая - надо считать, 22% может выиграть.
⚠️ И ещё один важный момент
Выбрав ставку 5% или 7%, вы обязаны применять её 12 кварталов подряд - это 3 года.
Передумать через полгода не получится.
Поэтому решение нужно принимать на своих реальных цифрах, а не «как у знакомого».
✔️ Что нужно для расчёта
• структура закупа: сколько с НДС, сколько без;
• маржинальность;
• планы по росту оборота;
• доля расходов с НДС: логистика, реклама, фулфилмент.
💡 Вывод
Выбор ставки НДС - это решение на 3 года вперёд.
Ошибка в нём стоит сотни тысяч рублей ежегодно.
📩 Хотите посчитать, какая ставка выгоднее именно вам? Напишите мне @marina98i - сделаем расчёт на ваших отчётах.