Бизнес-карта: что это такое и можно ли с нее купить подарок жене?

Помните, как в старых фильмах герои торжественно выписывали чеки? В российских реалиях до недавнего времени получить наличные с расчетного счета компании можно было только так: приехать в банк с чековой книжкой и выстоять очередь. Заполнить чек без помарок было настоящим квестом — любая ошибка отправляла бухгалтера за новым бланком. Опытные финансисты шутили: если за первый год работы вы не испортили пару книжек, значит, вы так и не научились их заполнять.

В 2018 году на смену этому архаизму пришли бизнес-карты (или корпоративные карты). Это обычная пластиковая карта, которая привязана к расчетному счету компании (ООО, ИП, АНО и т.д.). Вы не можете подключить её к чужому счету, но на один счет можно заказать сразу несколько карт — для директора, бухгалтера или сотрудников.

Почему бизнес-карта — это удобно?

Она снимает массу ограничений и ускоряет работу:

• Мгновенные платежи. Перевести деньги контрагенту или оплатить счет можно за пару кликов, в любое время суток и в выходные.
• Удобная оплата закупок. Можно расплачиваться на маркетплейсах, в соцсетях за рекламу или в обычном магазине там, где не принимают платежи по реквизитам.
• Прозрачность. Все траты сразу видны в выписке банка. Не нужно отчитываться за выданные «под отчет» наличные и следить за остатками.
• Безопасность. Карту легко заблокировать при утере. Можно устанавливать лимиты расходов для сотрудников, чтобы они случайно не потратили лишнее.
• Бонусы. Как и на обычных картах, здесь часто бывает кешбэк.
• Наличные. Снять деньги с бизнес-карты в банкомате тоже можно, хотя это не основная её функция.
• Главное правило: разделять личное и рабочее

И вот тут мы подходим к самому важному вопросу: можно ли с этой карты купить сапоги для жены? Ответ зависит от того, кто вы — владелец ООО или индивидуальный предприниматель (ИП).

Ситуация 1: Вы — юридическое лицо (ООО, АНО и др.)
Здесь всё строго. Деньги на счету принадлежат компании, а не вам лично. Поэтому налоговая требует подтверждения, что каждый потраченный рубль ушел на нужды бизнеса. Это значит, что на все покупки нужно собирать чеки, квитанции и акты, составлять авансовые отчеты.

Если вы оплатите бизнес-картой личные вещи, ужин в ресторане или покупку в ювелирном магазине, налоговая может посчитать это вашим личным доходом. С этой суммы придется заплатить НДФЛ (13%), а сам расход компании не уменьшит налог на прибыль.

Пример из жизни: Водитель компании приложил к авансовому отчету чек из ювелирного на «Цепь», подписав его как «Цепь ГРМ» (запчасть для авто). Бухгалтер это пропустил. При проверке налоговая легко отличит золото от железа и доначислит налоги.

Что категорически нельзя делать юрлицу:

• Покупать товары для личного пользования сотрудников.
• Тратить крупные суммы наличными (это привлечет внимание 115-ФЗ).
• Давать карту посторонним (друзьям, родственникам).
  
  Что можно:
• Платить поставщикам.
• Покупать товары для офиса и производства (канцелярию, запчасти, технику).
• Оплачивать связь, интернет.
• Тратить на командировки (гостиницы, билеты, питание).

Ситуация 2: Вы — индивидуальный предприниматель (ИП)
Здесь правил меньше. ИП отвечает по долгам своим имуществом, и его деньги — даже на бизнес-счете — считаются его личными средствами. Около 80% всех бизнес-карт в России оформлены именно на ИП.

Если у вас ИП на режимах, где расходы не важны (ПСН, УСН «Доходы», самозанятость), то вы можете тратить деньги с карты на что угодно. Хоть на закупку товара для перепродажи, хоть на доставку пиццы домой. Отчитываться перед налоговой о тратах не нужно. Единственный риск — случайно потратить все деньги, которые были отложены на уплату налогов.

Если у вас ИП на режимах «Доходы минус расходы» (ОСНО, УСН Д-Р), то разделять траты всё же придется. Личные расходы не уменьшают налогооблагаемую базу. Чтобы включить покупку в расходы бизнеса, её нужно подтвердить чеком, накладной или договором.

О чем нужно помнить ИП:

• Крупные переводы (от 1 млн руб.) могут заблокировать до выяснения обстоятельств.
• Платя самозанятому, требуйте от него чек из приложения «Мой налог».
• Нанимая физлицо по договору, вы становитесь налоговым агентом и должны платить за него налоги и взносы.

Так можно ли купить жене сапоги?

Если вы руководитель ООО — нет. Это будут считать вашим личным доходом, с которого нужно заплатить налог.

Если вы ИП — да, покупайте смело (особенно если вы на УСН «Доходы» или патенте). Просто помните, что из этих денег потом нужно будет заплатить налоги, поэтому лучше сразу откладывать процент с каждого поступления.

Смотрите наш ролик на эту тему в ВК
Обращайтесь к нам за качественными консультациями для бизнеса!