В 2026 году для индивидуальных предпринимателей и ООО в России продолжается масштабная налоговая реформа, которая увеличивает финансовую нагрузку на бизнес, ужесточает правила работы на спецрежимах и повышает обязательные фиксированные взносы.
Ниже мы собрали главные изменения, к которым нужно обязательно адаптироваться в 2026 году - если хотите "попасть в просак" к отцу года и оказаться в кассовом разрыве или долгах.
📈 Рост фиксированных взносов «за себя» для ИП
Каждый предприниматель обязан платить страховые взносы, даже если бизнес не вел деятельность или сработал в минус.
- Фиксированный платеж: в 2026 году сумма выросла до 57 390 рублей (вместо 53 658 рублей в 2025 году).
- Дополнительный взнос: остался прежним — 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей за год.
- Максимальный размер допвзноса: ограничен суммой 321 818 рублей.
🛠 Изменения для УСН и новые правила НДС
Упрощенная система налогообложения (УСН) продолжает трансформироваться, а правила работы с НДС стали строже:
- Лимиты по доходам: с учетом коэффициента-дефлятора (1,09) предельный доход для применения УСН в 2026 году составляет 490,5 млн рублей, а ограничение по сотрудникам — 130 человек.
- Порог для освобождения от НДС: лимит снижен до 20 млн рублей за предыдущий год. Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, то с 1 января 2026 года вы автоматически становитесь плательщиком НДС.
- Ставки НДС для упрощенцев:0% — при доходах до 20 млн рублей.
5% — при доходах от 20 до 272,5 млн рублей (без права на налоговые вычеты).
7% — при доходах от 272,5 до 490,5 млн рублей (без права на налоговые вычеты).
22% — стандартная ставка (с правом на налоговые вычеты).
🛑 Ограничения по патенту (ПСН)
Для предпринимателей на патентной системе условия стали жестче:
- Потеря права на ПСН: если доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, предприниматель полностью теряет право использовать патент с 1 января 2026 года.
- Запрет на виды деятельности: в 2026 году патент нельзя применять для розничной торговли через стационарные магазины (как с торговыми залами, так и без них), а также для услуг по грузоперевозкам автотранспортом.
- Лимит: максимальный доход по всем патентам составляет 60 млн рублей в год. При нарушении придется пересчитать налоги по ОСНО или УСН с начала года.
👥 Изменения для ИП с сотрудниками
- Новый МРОТ: минимальный размер оплаты труда вырос до 27 093 рублей. Зарплаты сотрудников не могут быть ниже этого уровня.
- Отмена льгот для МСП: для большинства субъектов малого и среднего бизнеса отменяются ранее действовавшие пониженные тарифы страховых взносов за сотрудников с выплат сверх МРОТ. Обычный тариф составляет 30%.
📦 Работа с маркетплейсами и маркировка
- Контроль торговых площадок: с 1 октября 2026 года вступает в силу закон, обязывающий маркетплейсы жестко проверять легальность продавцов. Без действующих сертификатов и деклараций в карточках товаров выйти на площадки или продолжить работу не получится.
- Маркировка: расширен список товаров для системы «Честный ЗНАК». За внесение сведений об обороте маркированных товаров планируется введение государственной пошлины
Если кратко, в 2026 году российский бизнес адаптировался к затяжному кризису. Основной тренд — выживание и рост в условиях дефицита ресурсов и жесткого госрегулирования.
Столкнулись со сложной ситуацией с бухгалтерией или расчетным счетом - обратитесь к специалистам компании "ТехКон" - официальный партнер 1С:БухОбслуживание. Получить подробную бесплатную консультацию Вы можете по телефону +7 (4712) 220-720 или +7(919)213-71-11.
Работаем по всей России!