Моя подруга Галя пришла в МФЦ продлевать полис ОМС. Обычное дело — очередь, талончик, скучающая девушка за стеклом. И вдруг та, как бы между прочим, спрашивает: «А вы вычет за зубы подавали?» Галя говорит: «Какой ещё вычет?» — «Ну, налоговый. Вы же лечили зубы в прошлом году?» Галя сделала круглые глаза. Ей в итоге вернули 18 тысяч рублей за два года лечения. Она мне звонила с почти детской радостью: «Представляешь, деньги просто лежали в налоговой, а я не знала!»
Я слушала и думала: а сколько лет я сама вот так не знала? Визиты к стоматологу, платные анализы, очки — всё это есть. А вычеты — нет. Решила разобраться, что именно мне (и, может, вам) причитается, но о чём ФНС почему-то не торопится напоминать.
А вы когда-нибудь получали налоговый вычет? Или тоже не знали, что это вообще реально?
Что говорят эксперты и сам закон
Налоговый вычет — это не какое-то особое благодеяние от государства. Это просто возврат части НДФЛ (налога на доходы физических лиц) — 13%, которые удерживаются с вашей зарплаты или других доходов, облагаемых налогом. Если вы потратили деньги на что-то, что государство считает «социально значимым» — лечение, образование, пенсионное страхование — оно возвращает вам эти 13% обратно.
По данным ФНС (nalog.gov.ru), существует три вычета, которые чаще всего упускают именно пенсионеры.
Первый — вычет на лечение. С 2024 года лимит расходов, с которых считается вычет, увеличился до 150 000 рублей в год. Это значит, что вернуть можно до 19 500 рублей — 13% от 150 000. Сюда входят платные приёмы врачей, стоматология, анализы, лекарства по рецепту, санаторий. Причём подать декларацию можно за три предыдущих года. То есть прямо сейчас — за 2022, 2023 и 2024 годы, если вы ещё этого не сделали.
Второй — имущественный вычет. Если вы в последние годы продавали или покупали квартиру, дачу, долю — здесь вычеты могут быть очень значительными. Согласно Налоговому кодексу (статья 220), при покупке жилья вычет считается с суммы до 2 миллионов рублей, то есть можно вернуть до 260 000 рублей. При продаже — уменьшить налогооблагаемую базу на 1 миллион.
Третий — вычет на негосударственное пенсионное обеспечение. Если вы или ваш работодатель когда-либо делали взносы в негосударственный пенсионный фонд (НПФ), часть этих взносов тоже возвращается. Лимит — те же 150 000 рублей в год в совокупности с другими социальными вычетами, по данным ФНС.
Как думаете — почему в налоговой об этом сами не напоминают пенсионерам? Некомпетентность или умысел?
Где я ищу логику (и что нашла)
Читаю всё это и думаю: ладно, с работающими пенсионерами более-менее понятно. У них есть официальный доход, работодатель удерживает НДФЛ — значит, есть что возвращать. Но большинство пенсионеров не работают. А пенсия налогом на доходы не облагается — это прямо прописано в Налоговом кодексе. Получается, что основной источник дохода у пенсионера — необлагаемый. И вычет фактически возможен только если есть что-то ещё: сдаёте квартиру официально, получаете доход от вклада свыше необлагаемого лимита, продали имущество.
Вот здесь я до конца логики не уловила: государство, с одной стороны, говорит — «социальные вычеты доступны гражданам». С другой — основная часть пенсионеров этим правом воспользоваться не может, потому что платить НДФЛ им просто не с чего. Вычет не работает «в минус» — он возвращает только то, что было заплачено. Зачем тогда рекламировать эту возможность как универсальную для всех?
Но — и это важно — работающих пенсионеров в России немало. По данным Социального фонда России (СФР), в стране продолжают трудиться несколько миллионов человек пенсионного возраста. У них НДФЛ удерживается. И они вычеты получать могут. Просто, как правило, не знают об этом.
А вы работаете? Или у вас есть другие доходы, с которых платите налог — например, от аренды или вклада?
Моя инструкция для себя (делюсь с вами)
Первое: проверьте, есть ли у вас налогооблагаемый доход. Зайдите в личный кабинет на nalog.gov.ru — там в разделе «Доходы» видно, с чего и сколько НДФЛ было удержано за последние годы. Если цифра есть — значит, есть что возвращать.
Второе: соберите чеки и договоры на лечение за 2022–2024 годы. Стоматолог, платный врач, анализы, МРТ, санаторий — всё это подходит. Клиника должна дать вам справку об оплате медицинских услуг — именно этот документ нужен для налоговой, а не просто кассовый чек.
Третье: если было лечение — попросите справку в клинике. Многие не знают, что клиника обязана её выдать по вашему запросу. Это занимает несколько дней. Срок давности — три года, так что торопиться не нужно, но и тянуть не стоит.
Четвёртое: декларацию 3-НДФЛ можно подать онлайн. Личный кабинет на nalog.gov.ru позволяет заполнить декларацию без похода в инспекцию. Там есть пошаговый мастер — я сама не ожидала, что это окажется так относительно понятно. Если не уверены — в МФЦ помогут разобраться.
Пятое: имущественный вычет не сгорает. Если вы купили квартиру, но не использовали вычет полностью — остаток переносится на следующие годы. Это значит, что вычет, который «забыли» оформить несколько лет назад, может частично ещё работать.
Шестое: если вы не работаете и НДФЛ не платите — проверьте доходы от вкладов. С 2023 года доходы по банковским вкладам сверх определённого лимита облагаются налогом. Если у вас крупные вклады — возможно, НДФЛ уже начислялся, и с него тоже можно получить социальный вычет, если было лечение.
А у вас остались чеки от платных врачей? Или всё потеряли — как я обычно?
Что в итоге
Я не эксперт. Я просто женщина, которая несколько лет честно платила за зубы и анализы — и не знала, что часть денег можно было вернуть. Галина история меня встряхнула. Теперь я собираю справки.
Вычеты — это не льгота и не подарок. Это возврат ваших собственных денег. Государство их держит до тех пор, пока вы не придёте. А подсказывать само — не торопится.
Расскажите в комментариях: вы получали вычеты? Или только сейчас узнали — и пойдёте проверять? Очень хочу знать, сколько из нас вот так теряли деньги и молчали.