С недавнего времени проценты по банковским вкладам и накопительным счетам официально считаются доходом гражданина. А значит — могут облагаться НДФЛ.
Но на практике налог платят далеко не все вкладчики. Многие вообще не получают уведомлений от налоговой — потому что их доход укладывается в установленный лимит.
И вот здесь начинается самое интересное: в 2026 году правила расчета снова вызывают много вопросов.
Разберем простыми словами, кому придется платить налог, а кто может не переживать.
Начнем с самого важного.
Налог берут не с суммы вклада, а только с процентов, которые банк начислил за год.
И налог появляется только тогда, когда общий доход по всем вкладам и счетам превышает необлагаемый лимит.
Этот лимит рассчитывается по формуле:
максимальная ключевая ставка ЦБ за год × 1 миллион рублей.
По доходам за 2025 год, которые граждане будут декларировать и оплачивать в 2026 году, действует лимит в 210 тысяч рублей.
То есть если все ваши банки вместе начислили за год процентов меньше этой суммы — НДФЛ платить не придется.
Например.
У гражданина был вклад 1 миллион рублей под 18% годовых.
За год банк начислил ему 180 тысяч рублей процентов.
Такой доход полностью укладывается в лимит. Налог — ноль.
Другой пример.
У человека два вклада:
по одному начислили 140 тысяч рублей,
по второму — еще 120 тысяч.
Всего получается 260 тысяч рублей дохода.
Значит, превышение составит 50 тысяч рублей.
И вот именно с этих 50 тысяч налоговая начислит НДФЛ.
Если ставка 13%, то налог составит 6 500 рублей.
При этом важно помнить: ФНС учитывает все вклады и накопительные счета сразу, даже если они открыты в разных банках.
Многие ошибочно думают, что можно «разбить» деньги по нескольким банкам и уйти от налога. Но налоговая получает сведения автоматически от всех банков одновременно.
Теперь — о долгосрочных вкладах.
Раньше здесь была серьезная проблема.
Если вклад открывался, например, на два или три года, а проценты выплачивались только в конце срока, то весь доход сразу попадал в один налоговый период.
Из-за этого человек мог неожиданно получить крупный налог, хотя фактически зарабатывал проценты постепенно несколько лет.
Но правила изменились.
Теперь для долгосрочных вкладов сроком от 15 месяцев необлагаемый лимит считают отдельно за каждый год действия вклада.
И это уже гораздо выгоднее для вкладчиков.
Допустим, человек открыл вклад в 2023 году сроком на два года.
За 2023 год ему начислили 150 тысяч рублей процентов,
а за 2024 — еще 210 тысяч.
Раньше налоговая могла посчитать всю сумму сразу — 360 тысяч рублей — как доход одного года.
Теперь учитываются лимиты каждого года отдельно.
И если доход не превышал необлагаемые пределы по каждому периоду, налог платить не придется вообще.
Есть еще один важный момент.
В 2026 году необлагаемый лимит по новым доходам может оказаться уже ниже — около 160 тысяч рублей, потому что ключевая ставка ЦБ снизилась до 16%.
Это значит, что в будущем под налог могут попасть уже гораздо больше вкладчиков.
Особенно те, кто держит крупные суммы на накопительных счетах под высокий процент.
И еще один нюанс, о котором многие забывают.
Самостоятельно считать налог и подавать декларацию по обычным банковским вкладам чаще всего не нужно. Банки сами передают информацию в налоговую, а ФНС присылает уведомление.
Но если уведомление пришло — игнорировать его уже нельзя. За просрочку начисляются пени.
Вывод здесь простой.
Сам по себе налог на вклады касается не всех, а только тех, кто получает достаточно высокий процентный доход.
Пока действует высокий необлагаемый лимит, большинство обычных вкладчиков налог вообще не почувствуют.
Но если ставки по вкладам остаются высокими, а суммы накоплений крупные — лучше заранее понимать, какой доход попадет под НДФЛ, чтобы потом не удивляться уведомлению от налоговой.
Буду рада видеть вас среди подписчиков моего телеграмм канала «Просто о сложном», где вы найдете еще больше интересного и актуального в сфере ЖКХ, социальной и финансовой сфере, а также семейном, пенсионном праве и не только. Подписывайтесь и не теряйтесь!
Кому подавать претензию по поводу некачественного товара, если он покупался через маркетплейс?
На канале «Юридические документы» представлены подготовленные для скачивания образцы и бланки различных форм документов, призванные помочь как простым гражданам, так и предпринимателям. База официальных бумаг постоянно обновляется.
Заявление в банк о защите прожиточного минимума от взыскания