Представьте: в лотерею вы выиграли квартиру. Двушка в новостройке, 22 миллиона рублей. Красота! Вы уже представляете, как заезжаете, расставляете мебель, радуете семью. А потом приходит налоговое уведомление. И весь праздник жизни заканчивается.
Потому что выигрыш - это доход. С дохода надо заплатить налог. А если у вас нет свободных денег? Придётся продать квартиру. И тогда вы заплатите налог второй раз.
Звучит как бред? Но это чистая математика российского налогового кодекса.
Мы разобрали эту историю на конкретном примере с цифрами.
Выиграли квартиру - заплатите налог сразу
Квартира в лотерею - это доход в натуральной форме. Государство говорит: «Поздравляем, вы стали богаче на 22 миллиона. Поделитесь».
Поскольку приз выдан не деньгами, а квадратными метрами, организатор лотереи не может удержать налог на месте. Поэтому он сообщает в налоговую, а вам приходит уведомление. Платить придётся самостоятельно.
Сколько? Считаем по прогрессивной шкале НДФЛ для резидентов (кто живёт в России больше 183 дней в году).
Стоимость выигрыша - 22 000 000 рублей.
Прогрессивная шкала для выигрышей (ставки от суммы ЗА ГОД):
Сумма дохода Ставка
До 2,4 млн рублей 13%
От 2,4 до 5 млн 15%
От 5 до 20 млн 18%
От 20 до 50 млн 20%
Свыше 50 млн 22%
Считаем налог с выигрыша 22 млн рублей:
- Первые 2,4 млн → 13% = 312 000 рублей
- Следующие 2,6 млн (от 2,4 до 5 млн) → 15% = 390 000 рублей
- Следующие 15 млн (от 5 до 20 млн) → 18% = 2 700 000 рублей
- Оставшиеся 2 млн (от 20 до 22 млн) → 20% = 400 000 рублей
Итого НДФЛ с выигрыша: 3 802 000 рублей.
То есть, получив квартиру за 22 млн, вы должны государству почти 4 миллиона рублей наличными.
Денег нет - продаём квартиру
А теперь представьте, что у вас нет свободных 3,8 млн рублей. Вы обычный человек, выигравший квартиру, а не деньги. Что делать? Единственный выход - продать эту квартиру, чтобы рассчитаться с налоговой.
И вот здесь начинается самое интересное. Вы продаёте квартиру, которую только что выиграли. С момента получения права собственности прошло всего несколько месяцев. Минимальный срок владения (5 лет, в некоторых случаях 3 года) - не истёк. Значит, с продажи тоже надо платить налог. И это уже второй налог.
Считаем налог с продажи квартиры за 22 млн рублей.
Важный нюанс: для доходов от продажи недвижимости действует урезанная прогрессивная шкала. Максимум - 15%. Повышенные ставки 18–22% не применяются.
Но есть и хорошая новость: можно применить имущественный вычет в 1 млн рублей.
Расчёт:
· Цена продажи: 22 000 000 рублей
· Минус вычет 1 млн остается 21 000 000 рублей (налогооблагаемая база)
Прибыль (она же база) - 21 млн рублей.
Считаем по шкале для недвижимости (13% до 2,4 млн, 15% на сумму превышения):
- 2,4 млн × 13% = 312 000 рублей
- 18,6 млн (21 млн − 2,4 млн) × 15% = 2 790 000 рублей
Итого НДФЛ с продажи: 3 102 000 рублей.
Складываем два налога
Итак, наш счастливчик (уже не очень счастливый) заплатил:
1. Налог с выигрыша — 3 802 000 рублей
2. Налог с продажи — 3 102 000 рублей
Общая сумма налогов: 6 904 000 рублей.
Квартиру он продал за 22 млн. На руках после продажи осталось:
22 000 000 − 3 102 000 (налог с продажи) = 18 898 000 рублей.
Из этих денег он должен отдать 3 802 000 рублей за налог с выигрыша.
Чистыми на руках остаётся: 15 096 000 рублей.
То есть из 22 миллионов выигранных рублей человек в итоге получает чуть больше 15 миллионов. Почти 7 миллионов ушло государству.
И это при том, что он даже не пользовался квартирой. Просто перевел её из лотереи в деньги.
Что будет, если не платить?
Налог с выигрыша нужно заплатить до 15 июля года, следующего за годом получения приза. Если не заплатить - пени, штраф 20–40% от суммы налога, арест счетов, запрет на выезд за границу.
Если у вас нет денег, налоговая будет взыскивать через приставов. Вплоть до продажи вашего другого имущества. Или той же квартиры - только уже не вашими руками, а государственными.
Поэтому лучше продать самому и контролировать процесс, чем ждать, пока квартиру продадут с торгов за полцены.
Можно ли законно сэкономить? Три способа
Способ первый. Не продавать, а подождать.
Если вы готовы жить в этой квартире 5 лет (или 3 года в особых случаях), то при её продаже после истечения минимального срока владения налог с продажи платить не придётся. Вообще. Ноль рублей.
Но загвоздка: налог с выигрыша нужно заплатить в любом случае. И в течение года-двух. А у вас, как мы помним, денег нет. Так что этот способ работает только если у вас есть 3,8 млн рублей из другого источника.
Способ второй. Льгота для семей с детьми.
С 2021 года семьи с двумя и более детьми (до 18 лет или до 24 лет, если учатся очно) могут быть освобождены от налога при продаже жилья, если:
- купили новое жильё в том же году или до 30 апреля следующего;
- новое жильё больше по площади или кадастровой стоимости;
- кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн рублей.
Если вы подходите под эти условия - налог с продажи можно не платить. Сэкономите 3,1 млн рублей.
Но проблема остается: налог с выигрыша нужно заплатить в любом случае. И в течение года-двух. Так что этот способ работает только если у вас есть 3,8 млн рублей из другого источника. Например, использовать на покупку второй квартиры ипотечный кредит в сумме налога.
Способ третий. Не участвовать в лотереях с натуральными призами.
Звучит цинично, но это самый надёжный способ. Квартиры в лотерею - это красивая история для рекламы. Но для кошелька обычного человека - серьёзное испытание. Если уж очень хочется поучаствовать, выбирайте денежные лотереи. Там налог удержат сразу, и вы получите сумму уже «чистыми».
Справка: Декларация и сроки уплаты.
Для уплаты НДФЛ с продажи недвижимости необходимо самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а уплатить налог — до 15 июля того же года.)
Печалька 1: если человек выиграл квартиру и продал её до истечения минимального срока владения, он действительно уплатит два налога: один с выигрыша, другой с дохода от продажи. Однако это обусловлено разными юридическими основаниями и не является двойным налогообложением одного и того же дохода.
Печалька 2: если человек, который выиграл квартиру и продал сразу, не является налоговым резидентом – он заплатит как не резидент два раза по 30 процентов со всей суммы. - общая сумма налога 13 200 000 рублей
АН Простая недвижимость - мы знаем о недвижимости всё и даже чуть больше!
______________________________________________________________
По вопросам приобретения и продажи недвижимости в Москве:
📞 WhatsApp, Макс, Телеграмм: +79267797630