Покупка недвижимости - одна из самых больших инвестиций в жизни человека. Чтобы снизить финансовую нагрузку, государство предоставляет право на имущественный налоговый вычет (ст. 220 Налогового кодекса РФ). Разбираемся, кто из покупателей может его получить, когда и в каком размере.
1. Что такое имущественный налоговый вычет?
Это не субсидия и не скидка, а возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Размер этого налога в РФ вариативен и зависит от статуса налогоплательщика (резидент или нерезидент) и от суммы его совокупного годового дохода. Ставка с годового дохода до 2,4 млн рублей включительно составляет 13%, с суммы дохода от 2,4 млн до 5 млн рублей включительно - 15%, от 5 млн до 20 млн рублей включительно – 18% и т.д. Если налогоплательщик взял ипотеку, он может дополнительно вернуть НДФЛ со средств, направленных на выплату процентов по кредиту. Нельзя получить вычет с суммы, полученной от государства - средства материнского капитала, военная ипотека или социальные субсидии.
2. Вычет однократный или многократный?
Имущественный налоговый вычет при покупке жилья предоставляется один раз в жизни, но он привязан к лицу, а не к объекту.
3. Кто может получить вычет?
Право на вычет имеют граждане РФ, которые:
- официально работают и платят НДФЛ по ставке 13%;
- являются налоговыми резидентами РФ (находятся в стране не менее 183 дней в году);
- приобрели недвижимость (квартиру, дом, комнату, долю или участок под ИЖС);
- оплатили покупку собственными или заемными средствами.
4. Кому вычет не положен?
Вычет не могут получить люди, которые не платят НДФЛ:
- самозанятые;
- ИП на спецрежимах (УСН, ЕСХН, патент);
- неработающие пенсионеры;
- студенты и безработные.
Как только они перейдут в другой статус, то смогут воспользоваться своим правом на вычет, если оно еще не использовано.
5. На какие объекты может использоваться вычет?
На покупку или строительство жилья. Это квартира, дом, доли в них, земельный участок для индивидуального жилищного строительства (ИЖС) или участок под купленным домом. Важный момент: сделки, где покупатель приобретает жилье у близких родственников, признаются взаимозависимыми. К близким родственникам относятся супруги, дети, родители, опекуны, братья и сестры. В таких случаях вычет не дают.
6. Можно ли получить вычет на ремонт квартиры?
Да, закон это позволяет, но только если в договоре указано, что жилье передается без отделки. Все траты будет необходимо подтвердить чеками. Нельзя включать расходы на перепланировку, покупку сантехники или мебели.
7. Каков размер вычета?
Этот параметр лимитирован: возврат НДФЛ осуществляется с суммы не более 2 000 000 руб. Максимальная сумма возврата при ставке НДФЛ 13%, таким образом, составит до 260 000 руб. Лимит на ипотечные проценты составляет 3 000 000 руб, возврат - до 390 000 руб.
Если имущество куплено после 1 января 2014 года, то вычет применяется к одному, так и к нескольким объектам. Как это выглядит на практике? Если вы купили квартиру за 1 500 000 руб., у вас будет невыбранный остаток лимита – 500 000 руб. Его можно использовать при следующей покупке недвижимости.
Итоговый размер вычета: до 260 000 руб. за стоимость недвижимости + 390 000 руб. за проценты = 650 000 руб.
8. За какой период можно вернуть НДФЛ?
Только за три последних года. Если сумма не выбрана, выплаты продолжатся в следующем году или вы сможете использовать остаток при покупке другого объекта недвижимости. Если ставка НДФЛ в этих годах отличалась, каждый год будет считаться отдельно.
9. Как получить вычет супругам?
Это зависит от того, когда куплено жилье - до 2014 года или после:
- до 2014 года, долевая собственность - строго по размеру долей;
- до 2014 года, совместная собственность - можно распределить вычет в любой пропорции по заявлению;
- после 2014 года, любая форма собственности - каждый супруг имеет право на вычет в полном размере независимо от того, на кого оформлено жилье.
Однако если один из супругов не платит НДФЛ, он не сможет получить вычети или передать свое право другому супругу.
10. Как оформить налоговый вычет?
Доступны три способа: через налоговую инспекцию (по окончании года), через работодателя (до окончания года) и в упрощенном порядке (без декларации) через личный кабинет ФНС.
- Наш сайт: https://soulestate.ru
- Наш телефон: +7 (495) 278-08-76