Руководитель ФНС Даниил Егоров недавно публично подтвердил то, о чём давно говорили шёпотом: налоговая служба подключила данные маркетплейсов к своей информационной системе и видит выручку каждого продавца — суммарно по всем площадкам одновременно.
«Мы уже обмениваемся основными массивами данных о клиентах-продавцах. Это более миллиона компаний, которые работают на маркетплейсах. Мы видим выручку каждого, мы агрегируем выручку по совокупному обороту через все маркетплейсы».
Результат первого этапа: компании самостоятельно откорректировали декларации на сумму более 200 миллиардов рублей. Без проверок. Просто потому что ФНС показала расхождение — и стало понятно что спорить бессмысленно.
Что это означает для тех кто продаёт на Wildberries, Ozon, Яндекс Маркете и других площадках — разбираем в этой статье.
Подпишитесь на канал — здесь только реальные угрозы для бизнеса и конкретные способы защититься. Без воды.
Как именно ФНС получает данные маркетплейсов
Это не взлом и не секретные соглашения. С 2022 года маркетплейсы обязаны передавать в ФНС данные о продавцах и их выручке — это требование налогового законодательства. Они передают:
— ИНН продавца
— сумму выручки за период по каждой площадке
— количество и сумму транзакций
— данные о выплатах продавцу
До недавнего времени ФНС получала эти данные, но не умела быстро их сопоставлять с декларациями. Теперь умеет. Система автоматически суммирует выручку одного продавца по всем маркетплейсам и сравнивает с тем что он указал в отчётности.
Это происходит не раз в год при проверке, а в режиме близком к реальному времени.
Кто попадает в зону риска
Зона риска первая — те кто занижает выручку в декларации.
Раньше это работало потому что данные от разных маркетплейсов хранились отдельно. Продавец мог указать в декларации выручку от Wildberries, но «забыть» про Ozon. Теперь система видит всё суммарно. Если в декларации 3 миллиона, а маркетплейсы передали данные на 8 миллионов — расхождение виден мгновенно.
Зона риска вторая — дробление между родственниками.
Распространённая схема: бизнес ведёт один человек, но официально оформлены несколько ИП — на жену, брата, родителей. Каждый формально не превышает лимиты УСН. Система ФНС умеет видеть связанных лиц и суммировать их обороты. Если один бенефициар управляет несколькими продавцами — это может быть квалифицировано как дробление.
Зона риска третья — работа без регистрации.
Физлица которые продают на маркетплейсах как частные лица без статуса самозанятого или ИП. Маркетплейс передаёт данные о выплатах физлицу. ФНС видит регулярные поступления. Это незадекларированный доход.
Зона риска четвёртая — занижение стоимости возвратов.
Некоторые продавцы манипулировали цифрами возвратов чтобы занизить итоговую выручку. Маркетплейс передаёт данные о возвратах отдельно. ФНС может сопоставить.
Что значит «скорректировались на 200 миллиардов»
Это очень важная деталь в словах Егорова. Компании не получили доначисления и не прошли проверки. Они сами подали уточнённые декларации и сами доплатили налоги.
Почему они это сделали? Потому что ФНС направила им информационные письма — «мы видим расхождение между вашей декларацией и данными маркетплейсов». Не требование, не акт проверки. Просто уведомление.
Большинство предпочли исправиться добровольно. И правильно сделали. Вот почему.
Если вы сами подаёте уточнённую декларацию до того как налоговая начала проверку — вы платите налог и пени. Штрафа нет или он минимальный.
Если ФНС нашла расхождение сама и начала проверку — к налогу добавляется штраф 20% за неумышленную неуплату или 40% за умысел. Плюс при крупной сумме — уголовная перспектива по статье 199 УК.
Разница между «сам исправил» и «нашли при проверке» — это разница в деньгах и в уголовных рисках.
Подпишитесь на канал — здесь только реальные угрозы для бизнеса и конкретные способы защититься. Без воды.
Как ФНС определяет умысел в делах о маркетплейсах
Это важный вопрос. Потому что между «случайно ошибся в декларации» и «сознательно занижал» — огромная разница в последствиях.
ФНС считает нарушение умышленным если:
— расхождение не разовое, а систематическое — из квартала в квартал
— продавец вёл несколько аккаунтов на разных людей с одного IP или одного устройства
— суммы вывода с маркетплейса не совпадают с декларируемой выручкой несколько периодов подряд
— при опросе или допросе продавец не может объяснить расхождение
При умысле штраф 40% вместо 20%. При сумме свыше 18,75 миллионов за три года — уголовная ответственность по статье 199 УК РФ.
Для продавцов с высоким оборотом эта сумма достигается быстро. Миллион рублей выручки в месяц на нескольких маркетплейсах — это 12 миллионов в год, 36 миллионов за три года. НДС и налог с этого — уже может превышать порог.
Что изменится дальше — прогноз ФНС
Егоров прямо сказал: «Дальше мы эту историю будем развивать, чтобы очень аккуратно и максимально быстро реагировать на искажения».
Что это означает на практике:
Первое — охват расширится. Сейчас система охватывает крупные маркетплейсы. Постепенно подключат и менее крупные площадки, и агрегаторы, и социальные сети где ведётся торговля.
Второе — скорость реакции вырастет. Сейчас между возникновением расхождения и уведомлением от ФНС проходит время. В перспективе это будет автоматическое требование почти в режиме реального времени.
Третье — данные объединят с другими источниками. ФНС уже получает данные от банков, от маркетплейсов, из АСК НДС-3. Следующий шаг — объединение всех источников в единый профиль налогоплательщика. Это создаёт тотальный контроль над всеми потоками денег.
Что делать если вы продаёте на маркетплейсах
Шаг первый — проверьте сходимость прямо сейчас.
Возьмите данные о выплатах со всех маркетплейсов за последние 12 месяцев. Сложите суммарно. Сравните с выручкой которую задекларировали за тот же период. Если есть расхождение — это то, что ФНС уже видит или скоро увидит.
Шаг второй — если расхождение есть, действовать нужно до получения требования.
Пока ФНС не начала проверку — вы можете подать уточнённую декларацию. Это избавляет от штрафа. Нужно заплатить налог и пени — и вопрос закрыт. Это неприятно финансово, но несопоставимо с последствиями выездной проверки.
Шаг третий — если используете несколько ИП или схему с родственниками.
Оцените риск дробления. Если формально несколько лиц, но реально один бизнес — ФНС это умеет доказывать. Лучше разобраться с этим сейчас, пока не пришло требование, а не после того как система автоматически это зафиксирует.
Шаг четвёртый — если вы физлицо без статуса.
Оформите самозанятость. Это 5 минут через приложение «Мой налог». Налог 4-6% вместо НДФЛ 13%. Все выплаты с маркетплейсов становятся легальными. Маркетплейсы сами умеют работать с самозанятыми и формируют чеки автоматически.
Главный вывод
200 миллиардов самостоятельных корректировок — это не случайность. Это сигнал рынку: система работает, данные есть, расхождения видны. Кто исправился сам — избежал штрафов и проверок. Кто не исправился — ждёт своей очереди.
ФНС прямо говорит что будет развивать эту систему дальше. Это означает что окно для добровольного исправления не бесконечное. Тот кто исправится сейчас — заплатит налог и пени. Тот кто дотянет до момента когда ФНС придёт сама — заплатит налог, пени, штраф и, возможно, познакомится со следователем.
Узнали свою ситуацию?
Если продаёте на маркетплейсах и не уверены что ваша декларация сходится с реальной выручкой — не ждите пока придёт требование. После того как ФНС сама нашла расхождение, вариантов защиты значительно меньше.
Напишите, и мы бесплатно разберём вашу ситуацию за 15–20 минут: есть ли риск, что уже можно сделать и что нельзя.
Telegram: @Agroup_lawyers
ВКонтакте: vk.com/agroup_lawyers
Подписывайтесь на канал — здесь только реальные угрозы для бизнеса и конкретные способы защититься.
