Многие предприниматели уверены:
— У нас небольшой бизнес. До нас точно не дойдут.
Ещё несколько лет назад такая логика встречалась часто.
Сегодня ситуация изменилась.
Большинство вопросов со стороны налоговой возникает не после выездной проверки, а после автоматического анализа данных.
Налоговая видит банковские операции, данные онлайн-касс, отчётность, сведения о сотрудниках, самозанятых, контрагентах и взаимосвязях между компаниями.
Поэтому полезно периодически смотреть на свой бизнес глазами инспектора.
Мы собрали 15 признаков, на которые сегодня обращает внимание налоговая.
1. Налоговая нагрузка ниже среднеотраслевой
Если компания платит существенно меньше налогов, чем другие организации в вашей сфере деятельности, это может привлечь дополнительное внимание.
2. Работа с контрагентами с признаками риска
Массовый адрес регистрации, отсутствие сотрудников, минимальные обороты, частая смена руководителей или короткий срок существования компании могут стать поводом для дополнительных вопросов.
3. Признаки дробления бизнеса
Несколько ИП или ООО фактически ведут один бизнес:
- общие сотрудники;
- общие помещения;
- общие клиенты;
- единое управление.
Сегодня такие связи выявляются значительно быстрее, чем несколько лет назад.
4. Самозанятые фактически выполняют функции сотрудников
Самозанятый работает только с одним заказчиком, получает регулярные выплаты и выполняет постоянные обязанности внутри компании.
В подобных ситуациях налоговая может проверить характер отношений.
5. Низкая официальная зарплата
Если уровень зарплат существенно отличается от среднеотраслевых показателей региона, это может вызвать интерес со стороны контролирующих органов.
6. Несколько объектов работают без персонала
Магазины, пункты выдачи, склады или производственные площадки функционируют, а сотрудников в отчётности практически нет.
Возникает закономерный вопрос: кто обеспечивает работу бизнеса?
7. Компания годами показывает убытки
Разовая убыточность — нормальная ситуация.
Но если бизнес существует несколько лет, имеет обороты и при этом постоянно показывает убытки, это может вызвать дополнительные вопросы.
8. Частые уточнённые декларации
Особенно если корректировки регулярно уменьшают суммы налогов к уплате.
9. Высокая доля вычетов по НДС
Существенное отклонение от средних показателей по отрасли часто становится основанием для дополнительного анализа декларации.
10. Расходы растут быстрее доходов
Если затраты увеличиваются значительно быстрее выручки и не имеют понятного экономического объяснения, это может привлечь внимание.
11. Игнорирование требований и запросов
Несвоевременные ответы на требования, отсутствие пояснений и документов значительно повышают вероятность дальнейших проверочных мероприятий.
12. Частая смена юридического адреса
Особенно если компания регулярно меняет налоговую инспекцию без очевидных деловых причин.
13. Несоответствие между движением денег и отчётностью
Когда данные банковских операций, касс или других источников расходятся с показателями деклараций, вопросы появляются очень быстро.
14. Активный бизнес при минимальной отчётности
Компания активно рекламируется, участвует в тендерах, работает на маркетплейсах, но при этом показывает минимальные обороты и прибыль.
15. Низкая рентабельность по сравнению с отраслью
Если показатели бизнеса существенно отличаются от среднерыночных значений, налоговая может заинтересоваться причинами таких отклонений.
Какие признаки мы чаще всего видим у новых клиентов
По нашей практике чаще всего вопросы возникают в трёх направлениях:
Работа с самозанятыми.
Предприниматели выбирают удобный формат сотрудничества, но не всегда учитывают критерии, по которым налоговая оценивает отношения между сторонами.
Контрагенты с признаками риска.
Многие проверяют цену и сроки выполнения работ, но редко анализируют самого контрагента.
Несколько объектов без сотрудников.
Когда бизнес развивается быстрее, чем оформляются процессы, появляются вопросы, на которые позже приходится давать пояснения.
Что делать предпринимателю уже сейчас
Даже если вы нашли у себя один или несколько пунктов из списка, это ещё не означает нарушение.
Но это хороший повод провести внутреннюю проверку и заранее оценить возможные риски.
Мы подготовили:
✅ Чек-лист по работе с самозанятыми.
✅ Чек-лист «15 признаков, на которые налоговая обращает внимание в первую очередь».
Оба материала доступны бесплатно в нашем чат-боте.
Там же собраны полезные материалы по налогам, изменениям законодательства и работе с сотрудниками.
Если хотите проверить свою компанию более детально, записывайтесь на консультацию специалистов агентства «Я Бухгалтер».
Разберём вашу ситуацию, оценим риски и покажем, на что стоит обратить внимание именно вашему бизнесу.