Маленький бизнес думает: «Да кому мы нужны?» Налоговая считает иначе
Одна из самых распространённых фраз, которые мы слышим от собственников бизнеса:
— У нас маленькая компания. Нас никто проверять не будет.
Ещё несколько лет назад такое мнение действительно встречалось часто.
Сегодня ситуация выглядит иначе.
Размер бизнеса давно перестал быть главным фактором внимания со стороны налоговой инспекции.
Налоговая сегодня — это огромная IT-система, которая ежедневно анализирует миллионы операций, отчётов, чеков, переводов и взаимосвязей между компаниями.
Никто не выбирает организации вручную по принципу «давайте проверим именно эту компанию».
Сначала система видит цифры.
Потом появляются вопросы.
И довольно часто предприниматель попадает в поле внимания вовсе не из-за собственных действий.
Когда вопросы возникают из-за контрагентов
Представьте ситуацию.
Вы оплатили услуги подрядчику.
Работы выполнены, документы подписаны, деньги перечислены официально.
Со своей стороны вы сделали всё правильно.
Но позже выясняется, что подрядчик работает с компаниями, которые нарушают законодательство.
Налоговая начинает анализировать цепочку платежей.
Один контрагент.
Второй.
Третий.
Постепенно проверка доходит до всех участников цепочки.
В том числе до компаний, которые изначально не вызывали никаких вопросов.
Именно поэтому сегодня важно проверять не только собственную бухгалтерию, но и тех, с кем вы работаете.
Работа с самозанятыми: где появляются риски
Ещё одна распространённая ситуация связана с самозанятыми.
Предприниматель рассуждает так:
— Зачем принимать сотрудника в штат, если можно заключить договор с самозанятым?
Сам по себе такой формат полностью законен.
Вопросы возникают в другом случае.
Например, когда самозанятый:
• работает только с одним заказчиком;
• получает одинаковую сумму каждый месяц;
• выполняет постоянные обязанности;
• работает по установленному графику;
• фактически занимает место штатного сотрудника.
Для налоговой такие отношения уже похожи на трудовые.
В такой ситуации компанию могут пригласить для дачи пояснений и запросить документы.
Если признаки трудовых отношений подтверждаются, возможны доначисления НДФЛ и страховых взносов.
📌 По нашей практике именно работа с самозанятыми сегодня входит в число самых частых причин вопросов со стороны налоговой.
Когда сотрудников нет, а бизнес работает
Есть ещё одна ситуация, которая регулярно вызывает вопросы.
У компании несколько магазинов, пунктов выдачи заказов, складов или объектов.
Продажи идут.
Клиенты обслуживаются.
Работа ведётся ежедневно.
При этом официально сотрудников нет.
Возникает закономерный вопрос:
Кто выполняет эту работу?
Если фактическая деятельность требует участия людей, а кадровая отчётность показывает обратное, система также фиксирует риск.
Что сегодня видит налоговая
Большинство требований сегодня появляется без выездных проверок.
Налоговая видит:
• банковские операции;
• данные онлайн-касс;
• сведения о самозанятых;
• данные маркетплейсов;
• движение денежных средств между компаниями;
• сведения из Росреестра;
• кадровую отчётность;
• взаимосвязи между организациями и предпринимателями.
Поэтому фраза «мы маленькие, нас никто не заметит» больше не работает.
Вопрос уже не в размере бизнеса.
Вопрос в том, насколько ваши действия выглядят логично и безопасно с точки зрения налогового законодательства.
Что стоит проверить уже сейчас
Если вы работаете с самозанятыми, привлекаете подрядчиков или ведёте деятельность через несколько объектов, полезно периодически проводить проверку налоговых рисков.
На практике многие вопросы удаётся увидеть заранее и исправить ещё до получения требования из налоговой инспекции.
Мы подготовили:
✅ Чек-лист по работе с самозанятыми.
✅ Чек-лист «15 признаков, на которые налоговая обращает внимание в первую очередь».
Оба материала доступны бесплатно в нашем ЧАТ-БОТЕ.
Там же собраны полезные материалы по налогам, бухгалтерии и работе с сотрудниками, а также все способы связи с нашей командой.
Если хотите разобрать ситуацию именно по вашей компании, записывайтесь на консультацию специалистов агентства «Я Бухгалтер».
Разберём риски, проверим текущую ситуацию и покажем, на что стоит обратить внимание именно вашему бизнесу.