Представьте, что вы налоговый инспектор, которому поручили найти схему дробления. С чего вы начнете?
Вы не будете сразу лезть в первичку. Вы начнете "есть слона по кусочкам":
▪️Соберете общую информацию обо всех участниках
▪️Найдете родственные связи (включая дальние и неочевидные)
▪️Проверите общие IP-адреса, телефоны, сайты.
▪️Узнаете, кто кому выдает доверенности.
▪️Изучите штатное расписание и поищите "недостающих" сотрудников у других участников группы.
▪️Сравните поставщиков и найдете общих и т.д.
Так, шаг за шагом, инспекторы на выездных проверках собирают полную картину схемы. Жутковато?🧟♂️
Но хорошая новость в том, что вы можете провести такое расследование и пройти по следам инспектора сами. Ведь именно этому будет посвящен второй раздел нашего нового Справочника "Я консультирую по рискам дробления бизнеса".
Мы не будем грузить вас теорией и пересказывать письма ФНС, а покажем всю "кухню" налогового аудита дробления на реальном кейсе - как его делаем мы.
Вы своими глазами увидите, как раскручивается клубок:
Шаг 1. Правильный "допрос" клиента
Какой опросник из 29 пунктов мы отправляем клиенту, чтобы с первого шага получить 80% информации о группе? И зачем мы спрашиваем про хобби и бывших супругов?
Шаг 2. Тест на взаимозависимость
Как, имея на руках только ИНН и ответы клиента, выявить не только прямые, но и скрытые связи, которые точно увидит инспектор (например, "номинальный" владелец ИП, который на самом деле работает водителем у бенефициара).
Шаг 3. Тест активов и ресурсов
Как по ОСВ понять, что у компании нет своего закупщика, а эту функцию централизованно выполняет "свой" ИП? Или что один бухгалтер обслуживает 5 "независимых" субъектов?
Шаг 4. Тест контрагентов
Как анализ договоров аренды и поставки оборудования вскрывает "миграцию" бизнеса с одного ИП на другое ровно в тот момент, когда подходит лимит по УСН.
Шаг 5. Тест на деловую цель
Финальный и самый важный этап. Собрав все "красные флаги", мы покажем, как найти на другой чаше весов те самые "положительные обстоятельства", которые могут стать основой для вашей защитной легенды.
Во втором разделе Справочника мы покажем вам наши реальные запросы клиенту, его ответы и наш финальный отчет по аудиту для собственника, где каждый риск оценен и разложен по полочкам.
После изучения этого раздела вы сможете не просто "консультировать по дроблению". Вы сможете проводить полноценный налоговый аудит, видеть бизнес глазами инспектора и находить уязвимости, о которых собственник даже не догадывается. Это навык, который в ближайшие годы точно будет стоить дороже большинства других.
Справочник "Я консультирую по рискам дробления бизнеса" - уже скоро в июне. Следите за анонсами⚡
