Декретный отпуск — время приятных хлопот. Но планирование семейного бюджета и крупных покупок, включая недвижимость, обычно никто не отменяет. А тут ещё и государство обещает вернуть часть денег за покупку квартиры, лечение или обучение. Но можно ли получить налоговый вычет, если официального дохода (и, соответственно, уплаченного НДФЛ) прямо сейчас нет?
Разбираемся подробно и без воды.
Что такое налоговый вычет и почему он зависит от дохода
Налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) . Государство компенсирует 13–22% от определённых расходов: покупки жилья в ипотеку, обучения, лечения, инвестиций.
Ключевое правило: сумма возврата не может превышать сумму НДФЛ, уплаченную за год. Если в течение года вы не получали доход, с которого платили налог, возвращать вам, по сути, нечего.
Пособия по беременности и родам и по уходу за ребёнком не облагаются НДФЛ . То есть, пока вы получаете только их — налоговая база отсутствует. Вычет мгновенно оформить не получится. Но истории на этом не кончается.
Имущественный вычет в декрете: купили квартиру, вернёте позже
Имущественный вычет при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке привязан к доходам, с которых уплачен НДФЛ. И здесь есть отличная новость: право на этот вычет не сгорает и не имеет срока давности .
Если вы купили квартиру, находясь в декрете, заявить вычет можно будет после того, как снова начнёте получать официальную зарплату и с неё начнут удерживать налог. Налоговый кодекс позволяет переносить остаток вычета на последующие годы без ограничения по сроку.
ПРИМЕР 1: вышли на работу в 2026 году, квартира куплена в 2025-м
Наталья ушла в декрет в 2023 году, а квартиру купила в 2025-м, когда дохода не имела. В 2026 году она вышла на работу. Поскольку срока давности у имущественного вычета нет, в 2027 году Наталья может подать декларацию и вернуть НДФЛ, уплаченный в 2026 году.
Важный нюанс: оформить возврат можно не более чем за три предыдущих налоговых периода. В 2026 году можно вернуть налог, уплаченный в 2023, 2024 и 2025 годах .
ПРИМЕР 2: доход в год покупки был
Светлана ушла в декрет в мае 2025 года, а квартиру купила в сентябре того же года. В 2026 году она может оформить вычет и вернуть НДФЛ в пределах суммы, уплаченной за 2025 год (то есть за январь–апрель).
Стандартный вычет на детей в 2026 году
Стандартный вычет на детей в 2026 году составляет :
· 1 400 рублей — на первого ребёнка;
· 2 800 рублей — на второго;
· 6 000 рублей — на третьего и каждого последующего;
· 12 000 рублей — на ребёнка-инвалида.
Эти суммы вычитаются из налогооблагаемого дохода родителя каждый месяц.
Как это работает в декрете:
Если женщина вышла из декрета, например, в июле 2026 года, работодатель предоставит ей стандартный вычет за все месяцы с начала года, включая январь–июнь, когда она была в отпуске по уходу за ребёнком . Вычеты на ребёнка будут уменьшать налогооблагаемую базу начиная с месяца выхода на работу. Сначала сотрудница получит вычет сразу за 7 месяцев (январь–июль), а потом — ежемесячно, до превышения лимита дохода в 450 000 рублей .
Правда, есть условие: общий доход с начала года, включая «декретные» месяцы, не должен превысить 450 000 рублей. Иначе вычет «закроется» раньше .
Социальные вычеты (лечение, обучение, спорт) в декрете
Если вы потратили деньги на лечение или обучение в 2025 году, но в этом же году у вас не было доходов, с которых уплачивался НДФЛ, вернуть налог за 2025 год не получится.
В отличие от имущественного вычета, социальные вычеты можно заявить только за тот год, в котором были произведены расходы. Перенести их на следующие годы нельзя, они «сгорают» .
Исключение: если расходы произошли в конце года, а налогооблагаемый доход был в начале (до ухода в декрет), вы можете заявить вычет за этот период. Даже если часть года вы уже были в декрете.
Что делать, если своего дохода нет, а вычет нужен сейчас
Есть несколько рабочих стратегий:
- 1. Распределить вычет на супруга
Если квартира куплена в браке, каждый супруг имеет право на вычет независимо от того, на кого оформлены документы. По соглашению сторон можно распределить вычет: например, 100% мужу (если он работает) и 0% жене. Муж получит вычет в полном объёме — до 2 млн рублей со стоимости квартиры и до 3 млн рублей с процентов по ипотеке.
- 2. Заявить социальные вычеты через супруга
Если женщина в декрете, а муж работает, он может оплатить её обучение или лечение и получить социальный вычет. Доходы и расходы в браке считаются общими .
- 3. Отложить вычет до выхода на работу
Особенно актуально для имущественного вычета. Если в этом году дохода нет, а возврат налога не нужен срочно — просто подождите. Право сохранится.
Коротко: что важно запомнить
Имущественный вычет — не сгорает, можно получить после выхода на работу .
Стандартный вычет на детей — работодатель обязан предоставить его за все месяцы года, если в этом году был налогооблагаемый доход .
Социальные вычеты — привязаны к году расходов. Если в этом году не было дохода — вычет получить не удастся .
Семейная выплата с 2026 года — семьи с двумя и более детьми могут получить ежегодную выплату, которая по сути компенсирует часть уплаченного НДФЛ. Заявление подаётся с 1 июня по 1 октября .
Планируете крупную покупку, одновременно находясь в декрете? Не отказывайтесь от вычетов — просто подойдите к вопросу с умом. Переносите, распределяйте на супруга или ждите выхода на работу. Государство даёт инструменты, главное — вовремя и правильно ими воспользоваться.
А если вы хотите не просто вернуть налог, а грамотно распорядиться сэкономленными средствами, вложив их в недвижимость, — напишите нам. Подберём объект под вашу стратегию и семейный бюджет.