Два отчёта. Оба про деньги. Но показывают разное – и путаница между ними обходится бизнесу дорого. Объясню на простом примере. Вы продали партию товара на 2 миллиона рублей. Клиент взял отсрочку 60 дней. В P&L – отчёте о прибылях и убытках – эти 2 миллиона уже есть. Выручка начислена, прибыль посчитана. Всё хорошо. Но на счёте денег нет. И не будет ещё два месяца. ДДС – движение денежных средств – об этом и говорит. Он фиксирует только то, что реально пришло или ушло. Не обещания, не начисления – факт. Чем они отличаются по сути: Компания может быть прибыльной по P&L и при этом не иметь денег на выплату зарплаты. Это не противоречие – это нормальная ситуация, если не следить за ДДС. Большинство собственников, с которыми я работаю на старте, видят один из двух отчётов. Редко – оба. И почти никогда – в связке, с пониманием расхождений между ними. Именно в этом расхождении, зачастую, и прячутся деньги. Какой из двух отчётов вы смотрите регулярно – или ни тот ни другой? Лидия Ткачева, осно
Два отчёта. Оба про деньги. Но показывают разное – и путаница между ними обходится бизнесу дорого.
Объясню на простом примере.
Вы продали партию товара на 2 миллиона рублей. Клиент взял отсрочку 60 дней. В P&L – отчёте о прибылях и убытках – эти 2 миллиона уже есть. Выручка начислена, прибыль посчитана. Всё хорошо.
Но на счёте денег нет. И не будет ещё два месяца.
ДДС – движение денежных средств – об этом и говорит. Он фиксирует только то, что реально пришло или ушло. Не обещания, не начисления – факт.
Чем они отличаются по сути:
- P&L отвечает на вопрос «сколько заработали». Это про эффективность бизнеса.
- ДДС отвечает на вопрос «где деньги прямо сейчас». Это про платёжеспособность.
Компания может быть прибыльной по P&L и при этом не иметь денег на выплату зарплаты. Это не противоречие – это нормальная ситуация, если не следить за ДДС.
Большинство собственников, с которыми я работаю на старте, видят один из двух отчётов. Редко – оба. И почти никогда – в связке, с пониманием расхождений между ними.
Именно в этом расхождении, зачастую, и прячутся деньги.
Какой из двух отчётов вы смотрите регулярно – или ни тот ни другой?
Лидия Ткачева, основатель ФинШтаб. Больше разборов – в Telegram–канале ФинШтаб.