Это одна из самых частых фраз, которую я слышу от собственников бизнеса.
Отчёт показывает плюс. Бухгалтер подтверждает: прибыль есть. А на расчётном счёте – пусто. И приходит ощущение, что цифры врут.
❗ Цифры не врут. Просто они отвечают на разные вопросы.
Есть два вида отчётов. Первый – P&L, отчёт о прибылях и убытках. Он показывает, сколько бизнес заработал за период. Но заработал – не значит получил. Клиент взял отсрочку на 60 дней. Товар отгружен, выручка начислена, прибыль в отчёте есть. Денег на счёте – нет.
Второй – ДДС, движение денежных средств. Он показывает, сколько реально пришло и ушло. Факт, не обещание.
Когда собственник видит только P&L – он управляет по обещаниям. И кассовый разрыв приходит неожиданно, хотя на самом деле был виден заранее.
Три самые частые причины, по которым прибыль есть, а денег нет:
⚠️ Большая дебиторка. Клиенты должны, но ещё не заплатили.
⚠️ Авансы поставщикам. Деньги ушли, но в расходы ещё не попали.
⚠️ Кредиты и займы. Тело долга не отражается в P&L как расход.
Решение – читать оба отчёта вместе и понимать расхождение между ними. Именно там, зачастую, и прячутся деньги.
Если у вас такая ситуация была – расскажите, как разобрались. Или напишите в комментариях, что именно непонятно – отвечу.
Лидия Ткачева, основатель ФинШтаб. Больше разборов – в Telegram-канале ФинШтаб.