Кэшбек за последние несколько лет стал одним из способов сэкономить деньги. Люди учитывают его еще на этапе выбора банка, поэтому компании активно пользуются этим инструментом. Однако еще в конце зимы появилась информация о том, что кэшбек начали облагать налогом.
Показательной стала история Никиты Старикова, который по итогам прошлого года столкнулся с непривычно высокой ставкой НДФЛ. Причиной оказались не только проценты по вкладам, но и крупный кешбэк, полученный по банковской карте.
По словам Старикова, в течение года он держал восемь миллионов рублей на вкладах и накопительных счетах в трех банках. На фоне высоких ставок (около 19% годовых) — процентный доход оказался значительным. Помимо этого, он активно пользовался премиальной картой с повышенным кешбэком на рестораны, путешествия и заправки. За год сумма возврата от банка составила почти полмиллиона рублей.
Стариков понимал, что ему нужно заплатить налог с процентов по вкладам. Но итоговая сумма неприятно удивила его. В начале этого года пришло уведомление от ФНС, в котором совокупный доход по вкладам, счетам и бонусным программам составил 2,7 миллиона.
Выяснилось, что в эту сумму вошли не только проценты по депозитам, но и кешбэк по банковским картам. Дело в том, что в 2025 году налоговые органы включили подобные выплаты в состав общей налоговой базы. Теперь банки передают информацию о бонусах, милях и иных вознаграждениях, после чего они суммируются с другими видами дохода.
Необлагаемый лимит по процентам за прошлый год составил 210 000 рублей. После вычета необлагаемого лимита налогооблагаемая база Старикова составила 2,47 миллионов рублей. До уровня двух с половиной миллионов рублей применялась стандартная ставка НДФЛ 13%. А сумма, выходящая за рамки лимита, уже облагалась по ставке в 15%.
Кешбэк не только увеличил налоговую базу, но и перевел совокупный доход на следующий уровень прогрессивной шкалы. В результате часть процентного дохода облагалась по повышенной ставке. Из-за этого мужчине пришлось переплатить больше 30 тысяч рублей.
После этого случая Стариков поменял свою финансовую стратегию. Он отказался от премиальной программы в пользу стандартной, где кешбэк ниже. Разделил доход и часть денег перевел на ИИС типа Б, поскольку процент на таких счетах не попадает в налогооблагаемую базу.
Этот случай показал, что в условиях прогрессивного НДФЛ важна не только величина дохода, но и его структура. Бонусы, которые раньше воспринимались как приятное дополнение к банковскому обслуживанию, теперь способны повлиять на итоговую налоговую ставку. Экономия от премиальных программ становится менее очевидной.
Банки уточняют, что стандартный кешбэк самостоятельно декларировать не нужно. Если компания считает выплату налогооблагаемой, она сама удерживает налог либо передает информацию в ФНС. Тогда информация о начислениях отображается в личном кабинете налогоплательщика. Ошибки со стороны банков возможны, но происходят редко.
Кешбэк за покупки, который начисляется всем клиентам банка по стандартным условиям, как правило, не облагается подоходным налогом. Иная ситуация складывается, если выплата носит индивидуальный характер или фактически является вознаграждением, а не скидкой.
К примеру, налогооблагаемым может считаться кешбэк, который банк начисляет ограниченному кругу клиентов — что и случилось со Стариковым. К числу таких клиентов относятся участники Private-программ, владельцы премиальных карт или сотрудники самого банка. В таких случаях ФНС может рассматривать сумму сверх стандартных условий как дополнительный доход.