Налоги при сдаче квартиры в аренду, наем. Ставки. Ответственность за неуплату.
Друзья, многие сдают квартиры, естественно, хотят платить при этом меньше налогов. Размер налогов при сдаче квартиры в наем /аренду зависят от того в каком статусе Вы сдаете квартиру : как физическое лицо, как ИП или как самозанятой.
Рассмотрим как сдавать квартиру, чтобы платить меньше налогов
1) Если Вы сдаете квартиру как физическое лицо, то доход от сдачи квартрры облагается НДФЛ (Налог на доходы физических лиц) С 2025 года в России действует прогрессивная шкала НДФЛ, которая распространяется и на доходы от сдачи квартиры.
Ставки НДФЛ для налоговых резидентов РФ:
13% — доход до 2,4 млн рублей за год (включительно);
15% — доход свыше 2,4 млн и до 5 млн рублей за год (включительно);
18% — доход свыше 5 млн и до 20 млн рублей за год (включительно);
20% — доход свыше 20 млн и до 50 млн рублей за год (включительно);
22% — доход свыше 50 млн за год (велючительно)
Если Вы сдаете квартиру и являетесь нерезидентом РФ, то ставка НДФЛ с доходов от сдачи квартиры составляет — 30%. Нерезиденты те, кто проживает на территории РФ мене 183 дней в течение года (п. 3 ст. 224 НК РФ).
Налоговые Резиденты РФ могут уменьшить полученный доход от сдачи квартиры на сумму расходов, связанных с ее арендой (ремонт, страховка, коммунальные платежи, если они включены в арендную плату и оплачиваются арендодателем). Все расходы должны быть документально подтверждены (чеками, договорами, квитанциями и т. п.) Нерезиденты использовать этот вычет не могут
2. ) Если Вы сдаете квартиру как самозанятой, то ставки налога :
- 4% — если квартира сдаётся физическому лицу;
- 6% — если квартира сдаётся организации или физлицу со статусом ИП.
Но, самозаняиые могут сдавать только жилые помещения, нежилые помещения (например, склады, офисы и гаражи) плательщикам НПД сдавать не могут.
Если годовой доход превысит 2,4 млн в год, то придется платить НДФЛ или регистрироваться как ИП и сдавать квартиру как ИП.
3) Если Вы сдаете квартиру как ИП , то ставки следующие:
- ИП на УСН «доходы» — 6%
- ИП на УСН «доходы минус расходы» — 15%
- ИП на патентной системе налогообложения (ПСН) — ставка зависит от региона.Рассчитать стоимость патента можно на сайте Федеральной налоговой службы, но это самый невыгодный сейчас вариант
Таким образом, самый выгодный вариант для сдачи квартиры , это сдача квартиры в качестве самозанятого, но не все можно сдавать и лимит 2, 4 миллиона в год
Вариант ничего не платить, опасен так как, даже если договор не регистрируется в Россреестре и Вы не делаете жильцам регистрацию по месту жительства и представляете их другим своей племенницей и ее мужем , есть добрые соседи стукачи, как и раньше есть осведомители , есть обьявления о сдаче Вашей квартиры в интернет , которые мониторит налоговая, есть регулярные поступления от одного и того же лица на Вашу карту, если у Вас квартир несколько , то стоит предположить , что проверят сдаете Вы или нет, сами арендаторы, наниматели могут на Вас донести , сделать это сейчас очень просто оналайн вопрос 2 минут, думаю знаете на каком сайте ;) , как соседям , так и арендаторам и т.д
Как платить налог :
1).Если платите как Физическое лицо, то самостоятельно исчисляете сумму НДФЛ, подаёте декларацию в налоговый орган по месту учёта не позднее 30 апреля и уплачивает налог до 15 июля года, следующего за отчётным
2). Если сдаете как ИП на УСН, то Декларацию УСН сдаете раз в год, но налоги платите 4 раз а в год ежеквартально — до 28-го числа месяца, следующего после истёкшего квартала. Не забывайте, что есть еще фиксированные платежи за себя, в 2026 году размер — 57 390 рублей (Пенсионнный фонд, ОМС) Если доходы превышают 300 000 рублей, появляется обязанность заплатить 1% от превышения. Общий размер дополнительных взносов за себя не более— 321 818 рублей.
Если Патент, то он приобретается на срок от 1 до 12 месяцев. При покупке на полгода и более оплачивать его можно частями: 1/3 внести в течение 90 дней после начала действия патента, а остаток — не позднее даты окончания его действия
3) Если сдаете как Самозанятой Декларацию представлять не нужно. Учет доходов ведется автоматически в мобильном приложении.на основе чеков, которые формируете за каждое поступление денег. Если в течение месяца доходов не было, налога тоже не будет. Уплата — не позднее 28 числа следующего месяца.
Неуплата налога с дохода от сдачи квартиоы влечёт ответственность включая штрафы, пени и в некоторых случаях уголовную ответственность.
1) Штраф за просрочку подачи декларации 3-НДФЛ — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальный размер — 1 тыс. рублей, максимальный — 30% от неуплаченной суммы.
2) Штраф за неуплату налога зависит от того, действовал ли собственник умышленно. При неумышленном уклонении штраф составляет 20% от неуплаченной суммы, при умышленном — 40% (ст. 122 Налогового кодекса). Умысел устанавливает налоговый орган с учётом обстоятельств дела.
3) Пени за просрочку уплаты налога для физлиц равны 1/300 действующей на момент нарушения ключевой ставки Центробанка за каждый календарный день просрочки (ст. 75 Налогового кодекса).
Максимальный срок, учитываемый при расчёте штрафов и пеней, — 3 года, даже если квартира сдавалась дольше.
Уголовная ответственность
Она может наступить, если сумма неуплаченного налога за три года подряд превысит 2,7 млн рублей (ст. 198 УК РФ). Возможные наказания:
штраф от 100 тыс. до 300 тыс. рублей;
штраф в размере заработной платы или иного дохода за 1–2 года;
принудительные работы до 1 года;
арест до 6 месяцев;
лишение свободы до 1 года.
Если сумма неуплаченного налога превысит 13,5 млн рублей:
штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей;
штраф в размере дохода за 18 месяцев — 3 года;
лишение свободы или принудительные работы до 3 лет
Друзья, живите красиво, живите легко, достойно и со вкусом к жизни, Ваш Юрист Морозова Надежда Владимировна и ЮК "ЛУЧ ПРАВА"
Юридические услуги в Москве для физических и юридических лиц.
Москва, Холодильный переулок, д.3, корп.1, стр.8 Тел /Макс для предварительной записи: 8-965-449-98-60, +7- 926-229-76- 59. Электронная почта: mir-prav@mail.ru
Адрес сайта и запись на консультацию : https://secure-beloved-oregano.tilda.
#квартира#наемквартиры#арендаквартиры#недвижимость#налоги#налогприсдачекварриры#право#закон#юрист#юридическаяконсультация