Самая частая ошибка, когда человек думает, что если оснований несколько, то можно подать несколько отдельных деклараций: например, в одной заявить лечение, в другой обучение, в третьей имущественный вычет. Но при подаче через 3-НДФЛ все вычеты за один и тот же налоговый период нужно отражать в одной декларации.
1. Налогоплательщики нередко дробят вычеты по разным декларациям, и это приводит к ошибкам в расчёте и затягивает проверку.
2. Подача уточнённой декларации без ранее заявленных вычетов. Например, сначала человек подал декларацию с имущественным вычетом, а потом решил добавить социальный и отправил уточнение ,где указал только лечение или обучение. Уточнённая декларация должна содержать все ранее заявленные вычеты, иначе это может выглядеть как отказ от прежнего вычета.
3. Неверный расчёт переходящего остатка имущественного вычета. Это особенно часто встречается у тех, кто получает вычет за квартиру несколько лет подряд. Налогоплательщики либо вообще не указывают уже использованный остаток, либо считают не сам остаток вычета, а сумму ранее возвращённого налога.
4. Человек заявляет вычеты, но не учитывает главный предел: вернуть можно не больше той суммы НДФЛ, которая реально была уплачена за соответствующий год. Когда в одной декларации объединяют социальные, инвестиционные и имущественные вычеты и рассчитывают возврат по максимумупо каждому виду. На практике право на вычет может быть, но фактический возврат всё равно ограничен суммой ранее уплаченного налога.
5. Отсутствие логики приоритетов. Это уже не столько техническая, сколько финансовая ошибка. Когда НДФЛ за год не хватает, чтобы выбрать всё сразу, в первую очередь важно заявлять вычеты, которые не переносятся на будущие периоды. Прежде всего это касается социальных вычетов, тогда как имущественный вычет по жилью можно переносить на следующие годы. Поэтому при одновременной подаче нескольких вычетов важно сначала забирать то, что может сгореть, а уже потом то, что допускает перенос.
6. Неполный комплект подтверждающих документов или неверные документы. В личном кабинете ФНС прямо предусмотрен отдельный этап загрузки документов, и без них вычет либо не подтвердят, либо затребуют пояснения, что увеличит срок камеральной проверки. Для разных вычетов нужны разные подтверждения: договоры, чеки, справки из медицинских организаций, документы по покупке жилья, документы по ипотечным процентам, документы по инвестиционному счёту.
7. Когда не заполняют заявление на возврат или реквизиты для перечисления денег. Если в декларации не заполнено приложение к разделу 1, отдельное заявление на возврат можно будет подать только после завершения камеральной проверки. То есть деньги придут позже просто из-за технической недоработки.
8. Также есть путаница между вычетом через работодателя и вычетом через декларацию. Тоже можно как ошибку обозначить. Часть вычетов можно получать у работодателя, но если человек хочет учесть сразу несколько оснований по итогам года, особенно в комбинации с имущественным или инвестиционным вычетом, на практике удобнее и безопаснее собрать всё в одной декларации 3-НДФЛ.
Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией.
