Ошибки в декларации по НДС могут стоить компании десятки тысяч рублей, а иногда даже привести к блокировке счетов. А сама декларация – одна из самых сложных форм отчетности: десятки строк, разные разделы и постоянные нюансы. Если вы заполняете ее впервые, запутаться – практически нормально.
👉 Подробный разбор декларации по НДС с примерами заполнения
Кто сдаёт декларацию по НДС
С 2026 года ещё больше компаний и ИП стали плательщиками НДС. Наша инструкция пригодится и тем, кто уже подавал декларацию, и тем, кто будет это делать впервые.
Вот кому нужно отчитаться:
- Бизнес на ОСНО — это основные налогоплательщики. Исключение — если выручка за три последних месяца меньше 2 млн ₽.
- Бизнес на УСН — если вы заработали больше 20 млн ₽ в прошлом году или уже превысили этот лимит в 2026 году.
- Налоговые агенты — посредники, которые платят налог не из своих средств, а удерживают их у контрагента и перечисляют в бюджет. Например, если вы арендуете имущество у государства или покупаете товар или услугу у иностранной компании, которая не зарегистрирована в России. Это правило касается и упрощенцев, освобождённых от уплаты налога.
Как устроена декларация по НДС
Всего форма декларации включает в себя титульный лист и 12 разделов.
Однако заполнять при этом нужно не все разделы, а только часть:
- раздел 1 (итог);
- раздел 3 (расчеты);
- разделы 8 и 9 (операции по покупкам и продажам).
И здесь важно учесть одно очень важное обстоятельство: ошибка в одном из разделов автоматически делает всю декларацию недействительной
👉 Как правильно заполнить каждый из этих разделов – подробный разбор с примерами
Как и когда подают декларацию
Отчётность сдают каждый квартал — до 25-го числа следующего месяца. Если дата выпадает на выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день.
В 2026 году сроки такие:
- за I квартал — до 27 апреля 2026 года;
- за II квартал — до 27 июля 2026 года;
- за III квартал — до 26 октября 2026 года;
- за IV квартал — до 25 января 2027 года.
Как подать: сформируйте отчётность в учётной программе, подпишите электронной подписью (КЭП) и отправьте через оператора ЭДО. Обязательно дождитесь подтверждения. Если файл не пройдёт автоматическую проверку или сервис даст сбой, а срок сдачи истечёт, налоговая посчитает, что вы ничего не сдавали. Поэтому лучше не откладывать подачу на последний день.
Отчитываться должны все налогоплательщики НДС, даже если у вас не было операций по НДС — в этом случае сдают нулевую декларацию.
Что будет, если не подать декларацию
НДС — один из самых чувствительных налогов для проверок. Если что-то не так, возможны:
— крупные штрафы, например, за грубые нарушения правил учёта — от 10 000 до 30 000 ₽;
— доначисления налога + штраф до 40% от суммы неуплаченного налога;
— пени;
— а в некоторых случаях налоговая может заблокировать счета вашей организации.
👉 Как избежать штрафов и блокировок — разобрали в инструкции
Как подготовиться и не переделывать всё заново
Перед сдачей важно проверить:
— книгу продаж и книгу покупок
— счета-фактуры
— корректность всех операций
Но даже при этом многие упускают детали, которые всплывают уже после отправки декларации. Если не хотите тратить время на разбор всех нюансов и потом исправлять ошибки, предлагаем:
👉 перейти к полной инструкции с примерами на Бестселлере