Бизнес в России уже привык к самозанятым: удобно, легально, без лишней бюрократии. Но когда речь заходит об иностранцах, многие компании начинают сомневаться. А можно ли? Кто из мигрантов вообще имеет право на самозанятость? И чем рискует бизнес, привлекая такого исполнителя?
Давайте разберемся по порядку. Для удобства разделим все на две стороны: что нужно знать самому иностранцу и что важно помнить компании.
Самозанятый иностранец: условия, ограничения, преференции
Кто может стать самозанятым в России?
Сразу к главному: право на налог на профессиональный доход (НПД) есть далеко не у всех иностранцев.
Подходят:
- граждане стран ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан);
- граждане Украины.
Не подходят даже при наличии вида на жительство:
- граждане всех остальных государств, кроме перечисленных выше.
Для таких иностранцев единственный способ стать самозанятым — получить российское гражданство. Ни РВП, ни ВНЖ здесь не помогут.
Обязательное условие: легальный статус в РФ
Даже при подходящем гражданстве иностранец должен легально находиться на территории России. А значит, у него должно быть:
- разрешение на временное проживание (РВП);
- или вид на жительство (ВНЖ).
Без этих документов налоговая не поставит его на учет как плательщика НПД.
Где можно работать?
При регистрации самозанятости иностранец указывает регион выдачи РВП или ВНЖ. Но работать и получать доход он вправе на всей территории России — без дополнительных уведомлений и разрешений.
Единственное исключение — участники программы переселения соотечественников. Они обязаны вести деятельность только в том регионе, где оформлено разрешение.
Какие ограничения нужно соблюдать?
Режим НПД накладывает жесткие рамки. Их нарушение ведет к утрате статуса и штрафам.
- Запрещено нанимать работников. Самозанятый работает один.
- Годовой доход не более 2,4 млн рублей. Превышение лимита автоматически лишает права на спецрежим.
- Не все виды деятельности разрешены. Под запретом, например, перепродажа чужих товаров (только собственного производства).
Что дает самозанятость самому иностранцу?
- Легальный статус и возможность официально получать доход.
- Низкие налоговые ставки: 4% с доходов от физлиц и 6% — от юридических лиц и ИП.
- Простое взаимодействие с налоговой через приложение «Мой налог» (чеки формируются автоматически).
Бизнес и самозанятый иностранец: плюсы и риски
Каких иностранцев можно привлекать как самозанятых?
Бизнесу важно запомнить: легально работать с иностранцем-самозанятым можно только в том случае, если исполнитель — гражданин страны ЕАЭС или Украины. Все остальные категории, даже при наличии ВНЖ, не подходят.
Что нужно проверить до начала сотрудничества?
Два обязательных документа:
- Документ, подтверждающий легальный статус в РФ (РВП или ВНЖ).
- Подтверждение регистрации в качестве самозанятого (справка из приложения «Мой налог»).
Без этого договор заключать нельзя — компания рискует попасть под санкции.
Какие плюсы получает бизнес?
Работа с самозанятым (в том числе иностранным) дает очевидные преимущества:
- Не нужен трудовой договор — достаточно договора ГПХ.
- Не нужно платить страховые взносы (кроме взносов на травматизм, если вы сами включили их в договор).
- Не нужно удерживать НДФЛ — исполнитель платит налог сам.
Все, что требуется от компании, — заключить договор и получать от исполнителя чеки из приложения «Мой налог».
Какие риски нужно контролировать?
Даже если иностранец подходит по гражданству и имеет легальный статус, остаются зоны ответственности бизнеса.
Риск 1. Утрата статуса самозанятого
Если исполнитель превысит годовой лимит дохода (2,4 млн рублей) или нарушит другие ограничения, он потеряет право на НПД. Компания может продолжать работать с ним, не зная об этом. А при налоговой проверке договор ГПХ могут переквалифицировать в трудовой с доначислением страховых взносов и НДФЛ.
Что делать: регулярно запрашивать у иностранца справку из приложения «Мой налог».
Риск 2. Проблемы с миграционным статусом
Самозанятость не отменяет обязанности иностранца соблюдать миграционное законодательство. Если его депортируют или запретят въезд, компания потеряет исполнителя. А если продолжит работать с ним после утраты права находиться в РФ — возникают риски по статье 18.15 КоАП РФ (допуск к работе нелегального мигранта).
Что делать: периодически проверять актуальность миграционных документов исполнителя.
Источник: сайт «РосМиграция.рф»