Налоги селлера Wildberries: как платить и не переплатить

Налоги селлера на маркетплейсах в 2026 году: ИП на УСН 6% платит 6% от выручки (не от прибыли), самозанятый — 4–6%. С октября 2026 маркетплейсы будут передавать данные о доходах в ФНС автоматически. Разбираем, как считать, когда платить и как не переплатить. ## Какие налоги платит селлер Налоговая нагрузка зависит от формы бизнеса: ### ИП на УСН «Доходы» (6%) Самый популярный режим среди селлеров. Платишь 6% от всей выручки (суммы продаж до вычета комиссий маркетплейса). Важный нюанс: налог считается от полной суммы продажи, а не от того, что ты получил на руки. Если продал товар за 3 000 рублей, а WB удержал [комиссию](/article/komissiya-wildberries-2026-stavki/) 34,5% (1 035 руб.) — налог всё равно 6% от 3 000 = 180 рублей. ### ИП на УСН «Доходы минус расходы» (15%) Платишь 15% от разницы между доходами и расходами. Выгоднее, если расходы (закупка, логистика, реклама) составляют более 60% от выручки. Минус: сложнее бухгалтерия, нужно подтверждать все расходы документами. ### Самозанятый (НПД) - 4% от дохода при продажах физлицам - 6% при продажах через маркетплейс (Ozon, WB считаются как работа через агента) - Лимит: 2,4 млн рублей в год. Превысил — автоматически слетаешь с НПД ### ООО ОСНО (20% налог на прибыль + НДС 20%) или УСН. Для большинства селлеров ООО избыточно. ## Как считать налоговую базу Главная ловушка: налоговая база — это ВСЯ выручка, а не выплата от маркетплейса. Пример для ИП на УСН 6%: - Продал товаров на 1 000 000 рублей - WB удержал комиссию 300 000 рублей - На руки получил 700 000 рублей - Налог: 6% от 1 000 000 = 60 000 рублей (не от 700 000!) Это значит, что реальная налоговая нагрузка — 8,6% от выплаты (60 000 / 700 000). Учитывай это в юнит-экономике. ## Когда платить ### Авансовые платежи ИП на УСН платят авансы ежеквартально: - За I квартал: до 28 апреля - За II квартал: до 28 июля - За III квартал: до 28 октября - Итоговый за год: до 28 апреля следующего года Просрочка — пени с первого дня. А если [WB задерживает выплаты](/article/zaderzhka-vyplat-wildberries-aprel-2026/) — налоги всё равно нужно платить вовремя. ### Страховые взносы ИП Помимо налога, ИП платит фиксированные страховые взносы: ~49 500 рублей в год (2026) + 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Взносы можно вычесть из налога УСН 6% — это главный лайфхак для селлеров. Если взносы превышают налог — платишь только взносы. ## 5 способов снизить налоговую нагрузку - Вычитай страховые взносы из налога УСН 6% — экономия до 49 500 рублей в год - Плати взносы ежеквартально (не в конце года) — тогда вычет применяется каждый квартал - Если расходы выше 60% от выручки — рассмотри УСН 15% (может быть выгоднее) - Используй электронную бухгалтерию (Моё дело, Контур, Эльба) — автоматический расчёт и оплата - Если оборот приближается к 2,4 млн — переходи с самозанятости на ИП заранее, не жди автоматического слёта ## Что изменится с октября 2026 По [новому закону о платформенной экономике](/article/novye-trebovaniya-k-selleram-2026/) маркетплейсы будут автоматически передавать данные о доходах селлеров в ФНС. Это значит: - Все продажи видны налоговой в режиме реального времени - Работать без регистрации ИП/самозанятого станет невозможно - ФНС будет сопоставлять доходы из маркетплейсов с декларациями - Расхождения = проверка и штрафы Если ещё не оформил ИП — [сделай это сейчас](/article/kak-oformit-sellera-na-wildberries-2026/). ## Частые вопросы ### 6% или 15% — что выгоднее? УСН 6%, если расходы менее 60% от выручки. УСН 15%, если расходы выше (закупка + логистика + реклама > 60%). Посчитай за последний квартал и сравни. ### Нужно ли платить НДС? Нет, если ты на УСН. ИП и ООО на УСН освобождены от НДС (при обороте до определённого лимита). Самозанятые тоже не платят НДС. ### Что будет если не платить налоги с продаж на маркетплейсе? С октября 2026 ФНС будет получать данные автоматически. Неуплата = штраф 20–40% от суммы налога + пени. При систематической неуплате — уголовная ответственность. ## Источники и ссылки - ФНС России — nalog.gov.ru - Калькулятор УСН — consultant.ru - Закон о платформенной экономике — consultant.ru Налоги — не опция, а обязанность. Считай от полной выручки (не от выплаты), плати авансы вовремя, вычитай взносы. И готовься к октябрю 2026 — когда маркетплейсы начнут сливать данные в ФНС.