Если вы продали квартиру, полученную по наследству, то в большинстве случаев нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. Но есть важные исключения, когда налог платить не нужно. Всё зависит от срока владения и даты открытия наследства. Ниже — полный разбор по закону и пошаговая инструкция.
Когда нужно подавать 3-НДФЛ при продаже наследства
Декларацию нужно подавать, если:
- Срок владения квартирой меньше минимального (3 года или 5 лет).
- Вы получили доход от продажи.
Подавать 3-НДФЛ обязательно даже если после вычета налог равен нулю.
Что говорит закон
Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ минимальный срок владения для имущества, полученного по наследству:
- 3 года — если наследство открыто после смерти близкого родственника (родители, дети, супруг, братья/сёстры).
- 5 лет — во всех остальных случаях.
Если вы владели квартирой дольше этого срока — налог и декларацию платить не нужно.
Как рассчитать налог при продаже наследства
Налог = (Цена продажи — 1 000 000 ₽) × 13 % или 15 %
Или: (Цена продажи — расходы на приобретение) × 13/15 %
(для наследства расходами считается кадастровая стоимость на дату открытия наследства).
Пошаговая инструкция: что делать после продажи
- Соберите документы: договор купли-продажи, свидетельство о праве на наследство, выписку ЕГРН.
- Зайдите в личный кабинет на nalog.gov.ru.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ за год продажи.
- Укажите доход от продажи и примените вычет (1 млн или расходы).
- Отправьте декларацию до 30 апреля следующего года.
Частые ошибки
- Думают, что 3 года считаются с даты регистрации права (на самом деле — с даты смерти наследодателя).
- Не применяют имущественный вычет 1 млн рублей.
- Забывают подать нулевую декларацию.
Что делать прямо сейчас
Откройте договор продажи и посмотрите дату сделки и дату смерти наследодателя. Если срок владения меньше 3 или 5 лет — начинайте готовить документы для 3-НДФЛ. Подробная инструкция по заполнению декларации — в статье «Декларация 3-НДФЛ за 2025 год».
Актуально на апрель 2026 года.
Статья носит информационный характер и не является юридической консультацией. В сложных случаях обратитесь к специалисту или в налоговую инспекцию.
«Простые решения» — подписывайтесь, чтобы не пропустить полезные разборы по налогам!