Нет. Самозанятые на режиме НПД (налог на профессиональный доход) не подают декларацию 3-НДФЛ. Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог», отчётность перед ФНС формируется без вашего участия. Но есть ситуации, когда самозанятому всё-таки придётся заполнить 3-НДФЛ. Разбираем, когда можно не подавать, когда обязаны и можно ли получить налоговый вычет.
Почему самозанятые не сдают 3-НДФЛ
Самозанятость — это специальный налоговый режим (НПД), который работает через приложение «Мой налог». Вы вносите доход → приложение считает налог → вы оплачиваете. Всё.
Ставки: 4% при работе с физлицами, 6% при работе с юрлицами и ИП. Декларация не нужна. Это прямо прописано в Федеральном законе № 422-ФЗ от 27.11.2018 (ст. 13): налогоплательщики НПД освобождаются от обязанности представлять декларацию по НДФЛ в отношении доходов, облагаемых НПД.
Проще говоря: если весь ваш доход — от самозанятости, забудьте про 3-НДФЛ.
Когда самозанятому всё-таки нужно подать 3-НДФЛ
Обязанность появляется, если у вас есть доходы помимо самозанятости, которые облагаются обычным НДФЛ. Вот конкретные ситуации:
Продали квартиру, машину или земельный участок до истечения минимального срока владения. Этот доход не входит в НПД — по нему нужно отчитаться через 3-НДФЛ и заплатить 13%.
Получили подарок от лица, не являющегося близким родственником — квартиру, машину или крупную сумму. Тоже облагается НДФЛ.
Выиграли в лотерею больше 4 000 рублей (если организатор не удержал налог).
Сдаёте квартиру в аренду и не проводите эти доходы через «Мой налог». Если провели — НДФЛ не нужен. Если нет — декларация обязательна.
Получили доход из-за рубежа, который не провели через НПД.
Здесь важная деталь. В декларацию включаете только доходы, облагаемые НДФЛ. Доходы от самозанятости туда не вносите — они уже учтены в «Моём налоге».
Может ли самозанятый получить налоговый вычет
Короткий ответ: с доходов от НПД — нет. Вычеты (за лечение, обучение, покупку жилья) оформляются только на НДФЛ по ставке 13–15%. Самозанятый платит НПД (4–6%) — это другой налог, и вычеты к нему не применяются.
Но если самозанятый параллельно работает по трудовому договору или по ГПХ — с этого дохода удерживается НДФЛ. И вот с него можно получить вычет за лечение, обучение и покупку жилья. В обычном порядке, как любой работающий человек.
Пример. Мария — самозанятый фотограф (доход 80 000 в месяц через НПД). Параллельно подрабатывает два дня в неделю по трудовому договору (зарплата 30 000, с неё удерживают НДФЛ). Мария может оформить вычет за лечение — но только с НДФЛ, удержанного с зарплаты 30 000.
Самозанятый ИП: есть ли разница
Самозанятый может быть оформлен как ИП на НПД. Правила те же: декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно, пока все доходы проходят через «Мой налог».
Разница появляется, если ИП совмещает режимы или слетает с НПД (например, превысил лимит 2,4 млн рублей в год). В этом случае ИП переходит на общую систему — и обязан подать 3-НДФЛ за период, когда работал на ОСНО.
Что будет, если самозанятый не подаст 3-НДФЛ, когда должен
Если у вас были доходы, облагаемые НДФЛ (продажа квартиры, подарок), и вы не подали декларацию до 30 апреля:
— Штраф: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 рублей (ст. 119 НК РФ).
— Пени: начисляются на неуплаченный налог с 16 июля.
— Налоговая узнает: данные о продаже недвижимости поступают из Росреестра автоматически.
Что делать прямо сейчас
Если весь доход — от самозанятости через «Мой налог», расслабьтесь. Декларация вам не нужна. Если в 2025 году продавали имущество или получали другие доходы — проверьте, нужна ли 3-НДФЛ. Пошаговую инструкцию по заполнению мы разобрали в статье «Декларация 3-НДФЛ за 2025 год: сроки и как подать».
Статья носит информационный характер и не является юридической консультацией. Актуально на апрель 2026.
«Простые решения» — подписывайтесь, чтобы не пропустить полезные разборы!