Денежные поступления физических лиц на банковские счета, превышающие 2,4 миллиона рублей в год и не имеющие подтвержденного легального источника, автоматически подпадут под наблюдение ФНС. Соответствующий законопроект внесен в парламент в составе инициатив по сокращению теневого сектора экономики и увеличению открытости денежных операций. Цель нововведения — ужесточить надзор за значительными безналичными потоками с применением автоматизированных систем.
Налоговики намерены анализировать природу поступлений, их периодичность и равномерность, изучать размеры транзакций и круг лиц, участвующих в расчетах. При этом в Министерстве финансов акцентируют, что переводы между близкими родственниками, а также доходы, направленные на личные нужды и не связанные с коммерцией, не станут объектом автоматического контроля. Таким образом, бытовые сделки внутри семьи или незначительные расходы не попадут в поле зрения системы мониторинга.
Внедрение такого механизма стало возможным благодаря расширенному обмену информацией о платежах между ЦБ и ФНС. Автоматическая система активируется при выявлении признаков возможной незарегистрированной предпринимательской деятельности, которая трактуется как нарушение налогового права.
Установленный лимит в 2,4 миллиона рублей выбран не случайно: эта сумма соответствует максимальному годовому доходу для самозанятых, а также является верхней границей для применения стандартной 13%-ной ставки НДФЛ. Данный порог позволяет идентифицировать потенциально рискованные финансовые потоки.
В Минфине уверяют, что для добросовестных налогоплательщиков, своевременно отчитывающихся о доходах, дополнительные проверки не предусмотрены. Мера нацелена на борьбу с уклонением от налогов через автоматический анализ данных, что должно повысить фискальную собираемость и снизить объемы неформальной экономики.
Однако конкретные санкции для нарушителей пока официально не детализированы. По мнению аналитиков, в случае обнаружения неучтенных доходов ФНС, вероятно, инициирует проверку, результатом которой может стать доначисление обязательных платежей и применение финансовых взысканий.