Федеральная налоговая служба может получить право отслеживать переводы между физическими лицами. Законодатели предлагают внести в Налоговый кодекс РФ поправки, чтобы расширить обмен данными между налоговой службой и Центробанком. Что изменится для россиян — рассказали эксперты «Сферы».
Предполагается, что с 2027 года Банк России будет направлять в ФНС информацию о подозрительных переводах средств между физическими лицами, чтобы выявить потенциально укрываемые от налогов доходы. Налоговая, в свою очередь, сможет получать данные о счетах таких лиц и в других банках без открытия проверок.
Сейчас для доступа к данным о переводах физлиц территориальные налоговые органы должны отправлять официальные запросы при наличии оснований:
- решения о взыскании задолженности;
- согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя непосредственно ФНС;
- начатой налоговой проверки физлица или его контрагента.
Важный нюанс: в законопроекте не зафиксировано, какие именно переводы будут считаться подозрительными. В пояснительной записке Минфин указал, что это будет определять соглашение между ФНС и ЦБ.
Еще одно условие для отслеживания платежей, которое озвучили в Минфине и ФНС: проверку будут инициировать, только если физическое лицо превысит лимит не подтвержденного официальными источниками дохода в размере 2,4 млн рублей в год.
ИНН как универсальный идентификатор
Также может быть внесена поправка в 115 Федеральный закон о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Она обяжет банки запрашивать у клиентов идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) при обычной и упрощенной идентификации гражданина.
Участники рынка обязаны будут передавать в налоговые органы сведения об открытии, закрытии или изменении реквизитов банковских счетов клиентов с указанием их ИНН или самостоятельно присваивать физлицам ИНН при открытии счетов.
В Банке России пояснили, что привязка ИНН к новым и действующим счетам россиян необходима для новой платформы «Антидроп». Поскольку идентификационный номер налогоплательщика выдают один раз и не меняют, это позволит участникам рынка корректно обмениваться данными о сомнительных переводах и эффективнее бороться с физическими лицами-дропперами.
Что могут считать подозрительным
Четких критериев в законе пока нет. По прогнозам под подозрение попадут:
- регулярные переводы;
- поступления от разных людей;
- повторяющиеся суммы;
- обороты, не совпадающие с официальным доходом.
Через ИНН строится единый профиль человека: все счета, карты и операции связываются между собой. Это дает возможность анализировать не отдельные переводы, а финансовое поведение в целом.