Благополучие - не только рост выручки, но и ведение отчётности. Ошибки в декларации по НДС могут привести к потерям. Важно подготовиться: 27.04.26 - крайний срок сдачи за I квартал. Рассмотрим заполнение отчёта с учетом налоговых изменений. Новая форма декларации поддерживается в «1С:УНФ» 3.0.13.30.
Декларация по НДС в УНФ: инструкция для пользователя
Подготовка декларации по НДС в «1С:УНФ» требует системного подхода: актуальная версия, настройки, проверка документов и использование блока «Отчётность по НДС». Алгоритм минимизирует риски ошибок и позволяет сдать отчётность в срок.
Шаг 1. Проверка версии решения, настроек учёта и сдачи отчётности по НДС. Важно использовать актуальную версию «1С:УНФ». Проверьте ее в разделе «О программе». Настройте учет НДС. Для этого перейдите в раздел «Компания» → «Реквизиты организации» и в блоке «Налогообложение» выберите организацию. Установите переключатель «Применяется НДС» в положение «Применяется». Укажите ставку НДС и месяц, с которого она применяется, и сохраните. В разделе «Налоги» появится блок «Отчётность по НДС».
Шаг 2. Проверка полноты и корректности заполнения первичных документов. Убедитесь, что все документы введены: реализации (расходные накладные, акты выполненных работ, счета-фактуры, отчёты о розничных продажах), закупки (приходные накладные, полученные счета-фактуры, авансовые отчёты). Оформите авансовые платежи и полученные авансы со счетами-фактурами. При изменении условий договоров используйте документ корректировки. Особое внимание уделите последовательности ввода: авансовые документы должны быть оформлены раньше отгрузок и зачтены в соответствующих операциях.
Шаг 3. Сверка взаиморасчётов с контрагентами. Для правильного расчёта НДС по авансам и их зачёта проведите сверку расчётов: Используйте документ «Сверка взаиморасчётов» или сформируйте «Акт сверки» из карточки контрагента. Проверьте отчёты «Остатки по расчётам с покупателями» и «Остатки по расчётам с поставщиками». В отчётах не должно быть одновременных остатков по задолженности и предоплате по одному договору - это признак незачтённого аванса.
Шаг 4. Создание документов для учёта НДС. В блоке «Отчётность по НДС» раздела «Налоги» формируются документы: «Заявление о ввозе товаров и Подтверждение оплаты в бюджет» (для импортеров из ЕАЭС), «Подтверждение нулевой ставки НДС» (для экспортеров), «Отражение НДС к вычету» и «Списание НДС» (для ручных операций), формирование записей раздела 7 (для операций, освобождённых от НДС), записей книги продаж (для восстановленного НДС и авансов), книги покупок (для учёта полученных авансов, корректировок и др. вычетов).
Шаг 5. Формирование книги покупок и книги продаж. Эти книги - основа для заполнения декларации. Книга продаж формируется отчётом «Книга продаж». В ней отражаются все выставленные счета-фактуры, авансы, операции налогового агента. Книга покупок формируется отчётом «Книга покупок». Здесь регистрируются входящие счета-фактуры и операции, дающие право на вычет. При применении пониженных ставок (5%, 7%) право на вычет ограничено, но сохраняется по ряду операций (авансы, возвраты, корректировки).
Шаг 6. Заполнение и отправка декларации по НДС. Перейдите в раздел «Налоги» → «Отчётность по НДС». Создайте новый отчёт, выберите декларацию по НДС и укажите период. Нажмите «Заполнить» - данные подтянутся автоматически из книг покупок и продаж. Проверьте корректность заполнения кнопкой «Проверка». Подпишите отчёт электронной подписью и отправьте в ФНС через сервис «1С-Отчётность».