Деньги, которые вы переплатили налоговой, можно вернуть. Рассказываем, как это сделать быстро и без ошибок, учитывая новые правила 2026 года.
Коротко для тех, кто спешит
Вернуть переплату с Единого налогового счета (ЕНС) можно:
- через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- через приложение «Мой налог» (для самозанятых);
- лично в налоговой инспекции;
- по почте заказным письмом.
С 15 января 2026 года действуют новые формы заявлений. Срок возврата — 1 месяц с момента подачи. Если налоговая задерживает выплату, она обязана начислить проценты.
Когда возникает переплата
Переплата на ЕНС может образоваться в нескольких случаях:
- вы заплатили налогов больше, чем нужно (ошиблись в расчетах или переплатили аванс);
- у вас появилось право на налоговый вычет (имущественный, социальный);
- налоговая самостоятельно пересчитала налог и доначислила сумму в вашу пользу;
- вы перечислили деньги раньше срока, а обязательства оказались меньше.
Узнать, есть ли у вас переплата, можно в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Единый налоговый счет». Если сальдо положительное — деньги можно вернуть или зачесть в счет будущих платежей.
Что изменилось в 2026 году
С 15 января 2026 года вступили в силу новые формы заявлений на возврат и зачет положительного сальдо ЕНС:
Старая формаНовая формаКНД 1150057КНД 1112542 (возврат)КНД 1150058КНД 1165166 (зачет)
В новых формах появились дополнительные поля:
- номер платежной карты (для возврата физическим лицам);
- номер записи в Едином реестре населения (для физлиц без статуса ИП);
- КПП получателя (для зачета в пользу третьего лица).
Если подать заявление по старой форме, налоговая может отказать. Поэтому используйте только актуальные бланки.
Пошаговая инструкция по возврату переплаты
Способ 1. Через личный кабинет налогоплательщика (быстрее всего)
Это самый удобный способ для ИП и организаций. Весь процесс занимает 10-15 минут.
Шаг 1. Войдите в личный кабинет
Зайдите на сайт nalog.gov.ru. В правом верхнем углу нажмите «Войти» и выберите «Личный кабинет налогоплательщика». Вход через Госуслуги или с помощью электронной подписи.
Шаг 2. Проверьте сальдо
В главном меню выберите раздел «Единый налоговый счет». Убедитесь, что сальдо положительное — значит, есть переплата.
Шаг 3. Нажмите «Распорядиться положительным сальдо»
На экране с сальдо появится кнопка «Распорядиться». Нажмите ее.
Шаг 4. Выберите «Возврат»
В открывшемся окне выберите операцию «Возврат». Заполните заявление по новой форме.
Шаг 5. Укажите реквизиты
Введите номер банковского счета, БИК банка и другие реквизиты. Если возвращаете деньги как физическое лицо — укажите номер платежной карты.
Шаг 6. Отправьте заявление
Проверьте все данные и нажмите «Отправить». Заявление подписывается электронной подписью автоматически.
Срок возврата: до 1 месяца с даты получения заявления.
Способ 2. Через приложение «Мой налог» (для самозанятых)
Самозанятые могут вернуть переплату прямо из приложения.
Шаг 1. Откройте приложение «Мой налог»
Шаг 2. В разделе «Прочее» выберите «Возврат переплаты»
Шаг 3. Укажите сумму, которую хотите вернуть
Шаг 4. Введите банковские реквизиты или номер карты
Шаг 5. Подтвердите отправку
Способ 3. Лично в налоговой инспекции
Если нет доступа к интернету или нужна бумажная версия, можно обратиться лично.
Шаг 1. Скачайте новую форму заявления на сайте ФНС (КНД 1112542)
Шаг 2. Заполните заявление (можно от руки или на компьютере)
Шаг 3. Приложите выписку из личного кабинета, подтверждающую наличие переплаты
Шаг 4. Сдайте документы в окно приема или через канцелярию
Важно: заявление можно подать в любую инспекцию, не обязательно по месту учета.
Способ 4. По почте
Шаг 1. Заполните заявление по новой форме
Шаг 2. Сделайте копии документов, подтверждающих переплату
Шаг 3. Отправьте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении
Срок возврата: отсчитывается с даты, когда налоговая получила письмо.
Что делать, если налоговая задерживает возврат
Если 1 месяц прошел, а деньги не поступили, налоговая обязана начислить проценты за каждый день просрочки.
Проценты рассчитываются по формуле:
Сумма переплаты × Ключевая ставка ЦБ РФ / 365 × Количество дней просрочки
Чтобы получить проценты, дополнительное заявление подавать не нужно — они начисляются автоматически.
Если налоговая отказывает в возврате или затягивает сроки, можно подать жалобу в вышестоящий налоговый орган или обратиться в суд.
Можно ли зачесть переплату в счет других налогов
Да. Вместо возврата можно зачесть переплату в счет:
- предстоящих платежей по любым налогам;
- погашения долгов и пеней;
- уплаты налогов третьего лица (с 2026 года).
Для зачета нужно подать заявление по форме КНД 1165166. В заявлении укажите, на какой налог и в каком размере хотите перенаправить переплату. При зачете в пользу третьего лица заполните поле «КПП получателя».
Частые вопросы
Можно ли вернуть переплату, если есть долги на ЕНС?
Нет. Сначала нужно закрыть отрицательное сальдо. Переплата автоматически пойдет на погашение долга. Вернуть деньги можно только после того, как все обязательства будут исполнены.
Сколько времени ждать возврата?
До 1 месяца. Если налоговая не уложилась — начисляются проценты за каждый день просрочки.
Можно ли вернуть переплату, если прошло несколько лет?
Да. Срок исковой давности для возврата переплаты — 3 года с момента, когда вы узнали о переплате. Деньги не сгорают, но могут потребовать подтверждения.
Нужно ли подавать декларацию для возврата?
Если переплата возникла из-за того, что вы сами ошиблись в расчетах, нужно сначала подать уточненную декларацию. Если переплата возникла автоматически (например, налоговая сама пересчитала налог), декларация не нужна.
Что делать, если налоговая отказывает в возврате?
Проверьте, правильно ли заполнено заявление (новая форма, нет ошибок). Если все верно — подайте жалобу в вышестоящий налоговый орган. В случае отказа — обращайтесь в суд.
Главное, что нужно запомнить
✅ Переплату с ЕНС можно вернуть на расчетный счет или карту
✅ С 15.01.2026 действуют новые формы заявлений
✅ Срок возврата — 1 месяц, при задержке — проценты
✅ Заявление можно подать в любую инспекцию
✅ Деньги не сгорают — вернуть можно в любое время в пределах 3 лет
Нужна помощь с возвратом переплаты? Проверим сальдо, поможем заполнить заявление по новой форме и проследим за сроками. Консультация бесплатная!
📞 +7 (985) 175-55-97
💬 Написать в MAX
Подписывайтесь на наш канал, чтобы не пропускать новые инструкции по налогам и отчетности.