Ваш опытный бухгалтер

Ни для кого не секрет, что российская налоговая система в 2026 году совершила тектонический сдвиг в сторону цифрового тотального контроля. Снижение порога для освобождения от НДС на УСН с 60 до 20 миллионов рублей стало шоком для миллионов предпринимателей, торгующих на Ozon, Wildberries и «Яндекс Маркете». Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, с 1 января 2026 года вы автоматически признаны плательщиком НДС. Это факт, который нельзя игнорировать. В этой статье мы разберем, как правильно исчислять налог, какие выбрать ставки и как не потерять прибыль на вычетах...

До 1 января 2026 года налогоплательщики на УСН «Доходы минус расходы» могли уменьшать налоговую базу только на те затраты, которые были прямо перечислены в закрытом списке статьи 346.16 НК РФ — всего 44 пункта. С 2026 года перечень расходов стал открытым. В статью 346.16 НК РФ добавили новый подпункт 45, который позволяет учитывать «иные расходы, определяемые в порядке, установленном главой 25 настоящего Кодекса» . Это значит, что теперь можно принимать те же расходы, что и компании на общей системе налогообложения (ОСНО), при соблюдении критериев статьи 252 НК РФ ...

*Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, с 1 января 2026 года вы стали плательщиком НДС. А это значит — счет-фактура перестает быть редким исключением и становится обязательным рабочим документом. Разбираем пошагово, как теперь работать со счетами-фактурами.* Кто обязан выставлять счета-фактуры: упрощенцы, которые являются плательщиками НДС (не освобожденные от налога). Когда выставлять: в течение 5 календарных дней с даты отгрузки или получения предоплаты. По какой форме: с 1 апреля 2026 года — новая официальная форма (Постановление Правительства № 26 от 23...

Раньше предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» могли учесть только 44 вида расходов. Кулер с питьевой водой в офис — нельзя, канцелярия — можно, маркетинг — нельзя, аренда — можно. С 1 января 2026 года этот абсурд закончился. С 1 января 2026 года перечень расходов для УСН с объектом «Доходы минус расходы» стал открытым . Теперь можно учитывать не только те затраты, которые прямо перечислены в статье 346.16 НК РФ, но и любые другие расходы, которые определяются по правилам главы 25 НК РФ (налог на прибыль) ...

Автоматизированная упрощенка — режим, где налоги считает ФНС, страховые взносы за сотрудников платить не нужно, а сдавать декларации вообще не требуется. Но подходит он не всем. Разбираемся в деталях. АУСН (автоматизированная упрощенная система налогообложения) — это специальный налоговый режим, который действует в России в рамках эксперимента до 31 декабря 2027 года. Главные особенности АУСН в 2026 году: Кому подходит: бизнесу с доходом 20-40 млн рублей в год, который хочет избежать НДС на УСН и сэкономить на страховых взносах...

Если ваш доход за 2025 год превысил 20 млн рублей, с 2026 года вы стали плательщиком НДС на УСН. И теперь перед вами выбор: платить по общим ставкам (22%, 10%, 0%) или по специальным (5% или 7%). Разбираем главное отличие, плюсы и минусы каждого варианта. Главное отличие — право на вычет входящего НДС. Что выбрать: если у вас высокая доля расходов, облагаемых НДС (более 60-70% от выручки), выгоднее могут быть общие ставки с вычетом. Если расходов мало или вы работаете с неплательщиками НДС — специальные ставки проще и могут быть выгоднее...

Один платеж вместо десятка платежек, один КБК вместо двадцати, единый срок уплаты и полная прозрачность в личном кабинете. Рассказываем, как ЕНС изменил жизнь предпринимателей. ЕНС (Единый налоговый счет) — это виртуальный «кошелек» в ФНС, куда вы переводите деньги одной суммой. Налоговая сама распределяет их по всем вашим налогам и взносам: НДС, УСН, страховые взносы, НДФЛ и другим. Главные упрощения: До 2023 года каждый налог нужно было платить отдельной платежкой. На НДС — своя платежка со своим КБК, на страховые взносы — другая, на УСН — третья...

Уведомление по ЕНС — ключевой документ для правильного распределения ваших налогов. Разбираем, как его заполнить без ошибок. Когда подавать: до 25 числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога или взноса. Куда подавать: в любую налоговую инспекцию (не обязательно по месту учета). Как подавать: через личный кабинет налогоплательщика, по ТКС или через оператора ЭДО. Что указывать: по каждому налогу — КПП, КБК, ОКТМО, код отчетного периода, сумму. Штрафа за неподачу нет, но деньги могут повиснуть на ЕНС как невыясненные...

Разбираем все сроки уплаты налогов и взносов в 2026 году. Сохраните эту статью — она заменит вам несколько календарей. В 2026 году большинство налогов и страховых взносов уплачиваются в составе единого налогового платежа (ЕНП) на Единый налоговый счет (ЕНС). Основной срок уплаты — 28 число месяца, следующего за отчетным периодом . Исключения из общего правила: С 2023 года в России действует Единый налоговый счет (ЕНС). Это значит, что все налоги и взносы (кроме небольшого перечня исключений) уплачиваются одним платежом — Единым налоговым платежом (ЕНП)...

Отправили уведомление об исчисленных налогах и заметили ошибку? Не переживайте — всё поправимо. Главное — знать алгоритм. Исправить ошибку в уведомлении по ЕНС можно, подав новое уведомление. Способ зависит от типа ошибки: Уточнить данные можно только до сдачи декларации. Штрафа за неподачу или просрочку уведомления нет — ФНС это официально разъяснила. Уведомление об исчисленных налогах — это документ, который помогает налоговой правильно распределить ваш единый налоговый платеж по разным налогам...

Деньги, которые вы переплатили налоговой, можно вернуть. Рассказываем, как это сделать быстро и без ошибок, учитывая новые правила 2026 года. Вернуть переплату с Единого налогового счета (ЕНС) можно: С 15 января 2026 года действуют новые формы заявлений. Срок возврата — 1 месяц с момента подачи. Если налоговая задерживает выплату, она обязана начислить проценты. Переплата на ЕНС может образоваться в нескольких случаях: Узнать, есть ли у вас переплата, можно в личном кабинете налогоплательщика в разделе «Единый налоговый счет»...

Разбираем все способы: от личного кабинета до мобильного приложения. Проверьте свой ЕНС за 2 минуты — и спите спокойно. Сальдо ЕНС можно проверить: Все способы бесплатны и занимают не более 2-3 минут. А теперь подробно — какой способ для кого подходит. С 2023 года все налоги (НДС, налог на прибыль, УСН, страховые взносы и даже НДФЛ за сотрудников) платятся одной суммой на Единый налоговый счет (ЕНС). Это один «кошелек» в ФНС, куда вы переводите деньги, а налоговая сама распределяет их по вашим обязательствам...