Помните тот успокаивающий миф? «Переводы с карты на карту налогом не облагаются, ФНС их не видит, живём спокойно».
Он был правдой. Примерно до марта 2026 года.
Сначала — что действительно так
Сами по себе переводы между физлицами НДФЛ не образуют. Это не моё мнение — это письмо ФНС от 11.02.2025 № БС-16-11/33@: деньги, безвозмездно полученные от другого физлица, хоть банковским переводом, хоть наличными — не доход.
Налог возникает от экономической выгоды (ст. 41 НК РФ). Дарение между физиками — не облагается. Перевод «просто так» — не облагается.
И да, ФНС действительно не видит ваши переводы автоматически. Чтобы запросить у банка данные о физлице, нужно либо открытое решение о взыскании, либо проверка с санкцией вышестоящего органа (ст. 86 НК РФ).
Это работало. Прошедшее время здесь не случайное.
Что изменилось в марте 2026-го
23 марта 2026 года правительственная комиссия одобрила два законопроекта Минфина. Тихо, без громких заголовков.
Суть — создание постоянного автоматического обмена данными между ЦБ и ФНС. Система заработает с 2027 года.
Раньше схема была такая: ФНС хочет проверить человека → делает запрос в банк → банк даёт выписку по конкретному счёту. Громоздко, долго, требует оснований.
Теперь — по-другому.
Как работает новая машина
Шаг 1. Банки передают данные о переводах в Центральный банк. Это уже частично происходит.
Шаг 2. ЦБ становится аналитическим хабом — агрегирует данные обо всех переводах человека по ИНН из всех банков одновременно. Сбер, Т-Банк, Альфа — всё в одном месте, всё видно целиком.
Шаг 3. Алгоритмы ЦБ анализируют финансовый профиль. Срабатывают «критерии риска получения систематического дохода» или «признаки предпринимательской деятельности» — и ЦБ передаёт данные о конкретном гражданине в ФНС.
Шаг 4. Получив сигнал от ЦБ, ФНС запрашивает полные выписки у банков — без открытия официальной налоговой проверки. Сам факт получения данных от ЦБ становится законным основанием для раскрытия банковской тайны.
Шаг 5. Требование о пояснениях. Или сразу доначисление.
Пять шагов от «ничего не видели» до «объясните происхождение».
Почему дробление между банками теперь не поможет
Раньше логика была понятна: разбить потоки между разными банками — и каждый видит только «кусочек паззла». ФНС собирала мозаику вручную, долго, с усилием.
ЦБ видит весь пазл сразу. По ИНН. Из всех банков. Одновременно.
Дробление теперь не снижает риск — оно добавляет признак «профессиональной организованности схемы». Это делает ситуацию хуже, а не лучше.
Что важно понять прямо сейчас
Конкретные критерии «подозрительности» пока не опубликованы — их определят отдельным соглашением ФНС и ЦБ после принятия закона. На момент одобрения законопроекта правительственной комиссией они не раскрыты. Что именно алгоритм ЦБ будет считать «признаком предпринимательства» — пока закрытая история.
Но паттерны, которые уже умеет видеть финмониторинг, никуда не делись: переводы от 50–100 разных людей с одинаковыми суммами и регулярностью — это сигнал. Приписка «подарок» при оплате маникюра сути не меняет — это притворная сделка.
И нет, маленькие суммы не спасают. Спасает только правильный статус.
Итог: не паника, но реализм
Сами переводы как не облагались НДФЛ, так и не облагаются. Это не изменилось.
Изменилась скорость и глубина обнаружения тех случаев, когда за «переводом» стоит незадекларированный доход или незарегистрированный бизнес.
Инфраструктура готова. Аналитика работает. С 2027-го — в автоматическом режиме, без ручных запросов.
Если вы получаете оплаты за услуги как физлицо — сейчас хороший момент подумать, какой статус вам нужен. Не потому что «сейчас поймают», а потому что окно комфортной неопределённости закрывается.
Если интересно узнать, как защитить бизнес от налоговых рисков — подписывайтесь на мой Telegram-канал