Штрафные санкции до 500 тыс

Штрафные санкции до 500 тыс. рублей: кто обязан подать сведения о сделках со своей недвижимости до конца апреля 2026 года

Действующее законодательство не претерпело изменений, поэтому до 30 апреля 2026 года некоторые владельцы жилья и другой недвижимости должны направить в Федеральную налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ. Ниже перечислены ситуации, когда это обязательно.

1. Продажа объекта, находившегося в собственности меньше минимального срока

Если вы продали квартиру, дом, земельный участок или иную недвижимость в 2025 году и владели ею менее установленного лимита, потребуется отчитаться. Стандартный минимальный период владения – 5 лет. Однако есть исключения, сокращающие этот срок до 3 лет:

недвижимость получена по наследству, по договору дарения (от близкого родственника), по ренте, в ходе приватизации;

проданный объект был единственным жильём продавца.

Также в некоторых регионах (например, Ставропольский край, Магаданская область, Севастополь) местными нормативными актами минимальный срок снижен до 3 лет для всех категорий.

Важный нюанс: срок владения считается непрерывным. Если вы переоформили недвижимость на другое лицо, а потом вернули её себе, таймер обнуляется.

Исключение из этого правила – продажа дешевле 1 млн рублей, то есть в пределах имущественного вычета. Но оно работает лишь при условии, что цена в договоре не превышает 70% кадастровой стоимости объекта на момент регистрации сделки. В противном случае декларация обязательна, и часто требуется доплатить НДФЛ. В отдельных субъектах РФ (Санкт-Петербург, Татарстан и др.) порог сравнения составляет 100% кадастровой стоимости.

2. Получение недвижимости в дар от лица, не входящего в круг близких родственников

К близким родственникам закон относит: супругов, родителей, детей, братьев, сестёр, дедушек, бабушек, внуков (в будущем перечень планируют дополнить правнуками). Если даритель – не из этого списка, одаряемый обязан до 30 апреля подать декларацию и уплатить налог. При наличии документов, подтверждающих родство, подавать 3-НДФЛ не нужно (ст. 217.1 НК РФ).

3. Обмен недвижимости по договору мены, приравненный к продаже

Если в 2025 году вы обменяли свою недвижимость на другую (по договору мены), налоговая служба рассматривает это как две встречные сделки купли-продажи. Вы обязаны задекларировать доход, равный стоимости полученного взамен объекта. Минимальные сроки владения здесь действуют так же, как при обычной продаже.

Подавать декларацию нужно даже в том случае, если доплата с вашей стороны или в вашу пользу отсутствовала.

4. Сдача недвижимости в аренду (наём) при отсутствии статуса ИП или самозанятого

Если физическое лицо без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или плательщика налога на профессиональный доход сдавало в 2025 году квартиру, комнату, дом или коммерческую недвижимость в аренду (наём) и получало плату от арендатора, такие доходы подлежат декларированию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи – также до 30 апреля 2026 года. Даже одна краткосрочная сдача (например, на месяц) обязывает отчитаться. Штраф за непредставление декларации начисляется на сумму неуплаченного налога с арендных платежей.

Ответственность за пропуск срока

Если вы подпадаете под любую из перечисленных выше категорий и не подадите декларацию до 30 апреля, штраф составит 5% от не перечисленного в бюджет налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимальный штраф – 1000 руб., максимальный – 30% от суммы неуплаченного налога (ст. 119 НК РФ). Учитывая стоимость недвижимости, итоговые штрафы легко достигают сотен тысяч рублей. Не полагайтесь на память – лучше подать декларацию заблаговременно.

@Недвижимость и закон