Самая обсуждаемая тема в этом году: куда девать 2%? 🤔
Кто кому платит? Как договориться? Кто должен договориться? И как сделать так, чтобы ни одна сторона по итогу не была в минусе?
Мы с вами эту тему неоднократно поднимали, и у многих бухгалтеров есть большой знак вопроса ❓: как в этой ситуации правильно поступать? Что делать бухгалтеру? Что делать предпринимателю? Что делать покупателю? И как сделать так, чтобы бухгалтер не остался крайний?
👇 Моё мнение:
если я поставщик, то моя задача — договориться со своим покупателем, чтобы он компенсировал эти 2%.
Но возникает вопрос: как донести смысл доплаты и выгоду для обеих сторон? 🤝
И главное — как донести, что при доплате этих двух процентов и правильной проводке через 1С 💻 покупатель может полностью себе компенсировать данную доплату через налоговый вычет?
📄 Я подготовила письмо, как написать поставщику, чтобы он доплатил эти 2%:
«Уважаемые коллеги!
В связи с переходом ставки НДС с 20% на 22% с 1 января 2026 года хотим заранее согласовать порядок расчетов по нашей поставке, по которой предоплата от вас была получена в 2025 году, а отгрузка будет оформляться уже в 2026 году. По общему правилу в такой ситуации НДС по отгрузке рассчитывается уже по ставке 22%, потому что ставка определяется по дате отгрузки, а не по дате предоплаты.
Чтобы эта разница не легла дополнительной нагрузкой ни на одну из сторон, законный и понятный вариант — доплатить в 2026 году разницу по НДС в размере 2% к ранее перечисленной предоплате. Такой подход соответствует разъяснениям ФНС России: если доплата производится уже в 2026 году, она рассматривается именно как доплата суммы налога, а поставщик оформляет на эту сумму корректировочный счет-фактуру на аванс. Для покупателя это дает право принять сумму этой доплаты к вычету. Основание — письмо ФНС России от 23.10.2018 № СД-4-3/20667@.
Что это означает на практике.
.........»
Полный образец письма можно забрать на курсе «НДС 2026» 🎓: https://buhnalog74.ru/nds2026_kurs
⏰ До конца месяца данный курс доступен со скидкой 70%. И у вас чуть больше суток для того, чтобы использовать возможность 🔥.
Для кого этот отчётный месяц был непростым? У кого были ошибки, были сомнения, приходилось тратить очень много времени на перепроверку?
Следующие месяцы будут ещё сложнее☝🏼. И для того, чтобы вы не тратили в 2 раза больше времени просто от того, что у вас нет под рукой нужной базы знаний и инструментов, я рекомендую закрыть этот вопрос уже сейчас.
Больше инструментов для бухгалтеров и бух бизнеса на канале:
- В Телеграм: https://t.me/larisamagafurova