Иногда обычные, на первый взгляд, вопросы в требовании ФНС вполне могут стоить вам вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль.
Имеется ли у вас долг перед контрагентом? Он присылал вам претензии по оплате?
В чем подвох этих вопросов?
Задавая их, инспектор хочет сложить простую формулу, которая докажет фиктивность сделки:
Оплаты по договору нет + Поставщик об этом не волнуется и не шлёт = Фиктивность сделки
Логика проверяющих проста: в реальной жизни поставщик, которому не заплатили, будет нервничать и заваливать покупателя претензиями. Если он молчит - значит, сделка существовала только на бумаге и исключительно в целях получения вычетов по НДС.
❌Как отвечать не надо?
Самое худшее, что можно сделать при ответе на такой вопрос - это просто констатировать факт наличия задолженности, не дав ему объяснения.
Таким ответом вы подтвердите, что оплаты нет, не создав при этом для инспектора никакой альтернативной картины, почему поставщик при этом спокоен. А значит, он будет трактовать это исключительно так, как видится ему.
✅ Как надо?
Ваша задача - не просто ответить, а сформировать у инспектора картину реальных деловых отношений. Например, такой:
«Оплата на данный момент не произведена в полном объеме ввиду возникших у компании временных финансовых затруднений. С контрагентом проведены переговоры по урегулированию данной ситуации, и подписано соглашение, что погашение задолженности будет произведено не позднее [указать дату]»
Почему этот ответ работает?
Вы признаете факт, но даете ему разумное деловое объяснение.С контрагентом проведены переговоры и достигнута договоренность - это значит, поставщик не молчит, а участвует в диалоге и ведет себя как реальный бизнес-партнер.
💡Никогда не стоит отвечать на вопросы ФНС сухими фактами. Всегда создавайте полный контекст, отражающий реальную деловую жизнь. Один и тот же факт (отсутствие оплаты по договору) может быть подан и как признак схемы, и как признак обычной рабочей ситуации.
Знали об этом?:)
