Автоматическая проверка поступления денежных средств на счета граждан со стороны ФНС: что изменится в 2027 году?
Личные счета физических лиц до недавнего времени оставались за рамками контроля налоговых органов. Чтобыполучить информацию относительно движения средств на личных счетах, инспекторам требовались веские основания. Осуществлять мероприятия по налоговому контролю органы могли лишь в рамках проведения открытой санкционированной проверки.
Расширение информационного обмена между Банком России и ФНС направлено, как указывают официальные источники, помимо прочего, и на автоматизацию налоговогоконтроля за движением средств по картам граждан.
Порог в 2,4 млн рублей
Ключевой аспект новой системы — сумма поступлений свыше 2,4 млн рублей в год. Почему именно эта цифра? Это порог дохода, который, по мнению регулятора, отделяет обычного гражданина от лица, потенциально ведущего незадекларированную предпринимательскую деятельность.
Если суммарные зачисления на ваши счета превышают эту отметку, вы автоматически попадаете в фокус внимания системы обмена данными между Центробанком и ФНС. При этом важно понимать: 2,4 млн рублей в год — это всего 200 тысяч рублей в месяц. В эту категорию попадает не только крупный бизнес, но и фрилансеры, арендодатели и те, кто просто активно пользуется банковскими инструментами в личных целях.
Как это будет работать на практике?
Новую систему автоматического контроля планируется внедрить в 2027 году. Активно обсуждается внесение поправок в статьи 85 и 86 Налогового кодекса РФ. Если раньше для получения выписки по счету налоговой требовались веские основания, то теперь механизм упрощается:
1. Автоматический поиск признаков: Банк России будет передавать в ФНС данные о лицах, чьи операции имеют признаки системного получения дохода.
2. Сквозной доступ: Получив сигнал от ЦБ, налоговая сможет запрашивать выписки по всем счетам физлица во всех банках одновременно — без официального открытия проверки.
3. Идентификация по ИНН: Вводится обязательное использование ИНН при открытии счетов, что делает «прозрачным» профиль любого клиента для алгоритмов ФНС.
Относительно переводов между близкими
Минфин и ФНС поспешили успокоить граждан: переводы от близких родственников и транзакции, связанные с подобными обстоятельствами, под контроль не подпадут. Однако здесь кроется главный юридический подвох.
Критерии «подозрительности» будут определяться закрытым соглашением между ЦБ и ФНС. Систематичность, широкий круг контрагентов, частота переводов — всё это может быть интерпретировано алгоритмом как незаконный бизнес. Доказывать, что перевод от друга — это возврат долга, а не оплата услуг, придется самому налогоплательщику.
К чему это может привести?
Последствия выявления незадекларированных доходов:
• Доначисление НДФЛ (13–15%).
• Начисление штрафов (до 40% от суммы неуплаченного налога).
• Пени за весь период «нелегальной» деятельности.
• Риск блокировки счетов по 115-ФЗ.
Хотя полномасштабный запуск системы намечен на 2027 год, информация о ваших транзакциях накапливается в банковских архивах уже сейчас, и к моменту запуска системы налоговая будет обладать ретроспективными данными.
Телефон:+7 (495) 988-97-98
www: http://headslegal.ru
Telegram: https://dzen.ru/id/62bae928967eca117b6aa3fc
