Покупка квартиры или строительство собственного дома — событие, которое бьет по бюджету даже в самых оптимистичных сценариях. Но мало кто знает, что часть потраченных денег можно вернуть. Речь идет об имущественном налоговом вычете. Рассказываем, кому он положен, в каком размере и как его получить без лишней бюрократии.
Кому положен налоговый вычет
Вы имеете право на вычет, если соблюдаются три условия:
- Вы официально работаете, и работодатель ежемесячно удерживает НДФЛ с вашей зарплаты.
- Вы ранее не оформляли вычет по жилью, купленному до 2014 года. Если вы уже получали вычет после 2014 года, но не исчерпали лимит, остаток можно добрать при следующей покупке.
- Недвижимость приобретена на собственные или заемные средства. Материнский капитал, субсидии и другие формы господдержки не учитываются при расчете вычета но и не запрещают его получение.
За что можно вернуть деньги
Имущественный вычет предоставляется по следующим расходам:
- Покупка квартиры, частного дома, комнаты, доли в недвижимости
- Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство жилья
- Строительство жилого дома — особенно актуально для тех, кто строит ИЖС
- Уплата процентов по ипотечному кредиту
- Отделка и ремонт квартиры в новостройке (если приобретена у застройщика без отделки)
Сумма вычета: сколько денег вернут
Размер вычета зависит от вашей ставки НДФЛ и установленных лимитов.
По расходам на покупку или строительство жилья:
- Максимальная сумма для расчета вычета — 2 000 000 ₽
- При ставке 13% вы получите 260 000 ₽
По расходам на проценты по ипотеке:
- Максимальная сумма для расчета вычета — 3 000 000 ₽
- При ставке 13% вы получите 390 000 ₽
Общий максимум для одного человека: 260 000 ₽ + 390 000 ₽ = 650 000 ₽
Пример: вы построили дом за 4 млн ₽. Вычет будет рассчитан не с 4 млн, а с лимита 2 млн ₽. Если дом стоил 1,5 млн ₽ — вычет будет с 1,5 млн ₽.
Особенности для супругов
Если вы в браке, каждый из супругов может получить вычет в пределах своих лимитов. Это ключевое преимущество для семей.
Пример: семья купила дом за 7 млн ₽ в совместную собственность. Каждый супруг может заявить вычет с 2 млн ₽ (лимит на человека). Итого семья вернет:
- 260 000 ₽ + 260 000 ₽ = 520 000 ₽ (при ставке 13%)
По ипотечным процентам — аналогично. Если супруги вместе выплатили банку 5 млн ₽ процентов, каждый может заявить вычет с 3 млн ₽ (своего лимита). Итого по процентам семья вернет до 780 000 ₽.
Общий максимум для семьи: 1 300 000 ₽.
Что изменилось с 2025 года: прогрессивная шкала НДФЛ
С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала ставок НДФЛ. Это важно, потому что чем выше ваш доход и ставка налога, тем больше денег вы можете вернуть.
Шкала НДФЛ с 2025 года( годовой доход):
До 2,4 млн ₽ - 13%
2,4–5 млн ₽ - 15%
5–20 млн ₽ - 18%
20–50 млн ₽ - 20%
Свыше 50 млн ₽ - 22%
Как это влияет на вычет:
Если вы платите НДФЛ по повышенной ставке, максимальная сумма возврата увеличивается. Повышенные ставки применяются только к части дохода, превышающей порог. Например, при доходе 3 млн ₽ в год вы платите 13% с первых 2,4 млн и 15% с оставшихся 600 тыс. ₽. Соответственно, и вычет будет рассчитываться по средневзвешенной ставке.
Особые случаи
Покупка с использованием материнского капитала
Вычет рассчитывается от стоимости недвижимости за минусом средств маткапитала.
Пример: квартира куплена за 2,5 млн ₽, из них 833 тыс. ₽ внесено сертификатом. Вычет будет рассчитан с 1 667 000 ₽ (2,5 млн − 833 тыс.). Сумма к возврату = 1 667 000 × 0,13 = 216 710 ₽.
Покупка второй квартиры
Вы можете получить остаток вычета, если не исчерпали лимит при первой покупке. Но есть важное ограничение: если первую квартиру вы приобрели до 2014 года, остаток не переносится. Если после 2014 года — переносится.
Пенсионеры
Если вы работаете и платите НДФЛ — вычет оформляется стандартно. Если вышли на пенсию, можно вернуть налог за три предыдущих года (плюс год покупки). Работающие пенсионеры имеют право на перенос вычета на четыре предыдущих года.
Безработные и ИП
Безработные могут получить вычет, если имеют доходы, облагаемые НДФЛ (сдача жилья в аренду, договоры ГПХ). ИП на общей системе налогообложения (не на спецрежимах) также имеют право на вычет. ИП на УСН, патенте или самозанятые — нет, так как не платят НДФЛ.
Какие документы нужны
Стандартный пакет для подачи через налоговую:
- Паспорт
- Декларация 3-НДФЛ
- Справка о доходах (2-НДФЛ)
- Договор купли-продажи или договор подряда на строительство
- Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи
- Платежные документы (чеки, квитанции, выписки по счетам)
- Справка из банка об уплаченных процентах (для вычета по ипотеке)
- Реквизиты счета для перечисления средств
Если вы в браке — дополнительно потребуется заявление о распределении вычета между супругами.
Когда и как подавать
Сроки:
- Заявления за прошлый год, поданные с 1 января по 1 марта, рассматриваются до 20 марта
- Заявления за текущий год рассматриваются до 20 марта следующего года
Способы подачи:
- Через налоговую инспекцию — подаете декларацию и документы по окончании года. Налоговая проверяет документы (до 3 месяцев) и перечисляет деньги (еще до 1 месяца). Общий срок — до 4 месяцев.
- Через работодателя — не дожидаясь конца года, подаете уведомление из налоговой, и работодатель перестает удерживать НДФЛ с вашей зарплаты.
- Упрощенный порядок (для клиентов Сбера) — не нужно собирать и сканировать документы, заполнять 3-НДФЛ. Вся информация загружается автоматически. Срок возврата сокращается до 1,5 месяцев.
Получите консультацию по строительству дома под ключ:
📞 Строительство и проектирование: +7 (928) 460-60-04 — руководитель офиса
📞 Ипотечное кредитование: +7 (989) 27-36-888 — главный специалист по ипотечному кредитованию
📍 Офис компании: г. Краснодар, ул. Тепличная, 62/1, корп. 5
Наш сайт: https://domovoy.online/
ДОМОВОЙ — строим дома, в которых хочется жить