Остатки на расчетных счетах часто лежат грузом в ожидании периода налоговых выплат или расчетов с поставщиками. Для бизнеса такой простой денег — упущенная выгода. Чтобы деньги работали даже ночью, придумали овернайт-депозит. Этот финансовый инструмент позволяет зарабатывать на свободных средствах буквально за одну ночь, не теряя доступа к капиталу днем. В отличие от классического вклада, здесь не нужно замораживать оборотные деньги на месяцы. При этом каждый нерабочий час ваших денег может приносить процент.
Как это работает
Когда речь заходит о бизнесе, механика обычно такая: компания переводит свободную сумму банку (обычно до 17:00). Утром следующего рабочего дня банк возвращает ее с процентами.
Плюсы и минусы
Главное преимущество — абсолютная ликвидность. Деньги не блокируются надолго: утром они снова у вас на счете, и вы можете спокойно платить поставщикам и сотрудникам. При регулярном использовании овернайта даже небольшая ставка дает ощутимую прибыль на дистанции года.
При этом есть и ограничения. Во-первых, не стоит рассчитывать на высокую ставку: по овернайту она всегда будет ниже, чем по срочным депозитам. Это плата за возможность забрать деньги в любой момент, к тому же доходность не фиксирована и меняется вслед за рынком. Во-вторых, средства бизнеса на таких депозитах не застрахованы Агентством по страхованию вкладов (АСВ). Именно поэтому для ежедневного размещения свободных остатков критически важно выбирать надежные банки.
Как начать пользоваться
Овернайт — не отдельный продукт, а опция для владельцев бизнес-счетов. Получить доступ к овернайт-депозитам по выгодной ставке можно при открытии расчетно-кассового обслуживания в Газпромбанке. Для действующих клиентов процесс открытия депозита полностью цифровой — достаточно один раз подписать соглашение в интернет-банке. Далее заявки на размещение подаются в пару кликов — главное, успеть отправить поручение до конца операционного дня.
Налоговые нюансы
С точки зрения закона, проценты по депозитам — это внереализационный доход компании.
1. На ОСНО вы платите налог на прибыль (25%).
2. На УСН — 6% или 15% (в зависимости от объекта налогообложения).
НДС на такой доход не начисляется. Уплачивать налог компания должна самостоятельно.
Источник: https://www.gazprombank.ru/pro-finance/business/chto-takoe-overnajt/