В 2026 году правильный ответ уже нельзя свести к фразе «с зарплаты берут 13%». Для обычного человека есть как минимум три слоя нагрузки: НДФЛ с дохода, страховые взносы, которые работодатель платит за сотрудника, и НДС, который сидит в цене многих товаров и услуг. Именно поэтому реальная доля денег, уходящая государству, часто заметно выше, чем кажется по расчетному листку.
Что изменилось к 2026 году
12 июля 2024 года президент Владимир Путин подписал Федеральный закон № 176-ФЗ. Он ввел новую прогрессивную шкалу НДФЛ, которая действует с 1 января 2025 года. По действующим в 2026 году правилам для основных доходов резидентов ставки такие: 13% — до 2,4 млн рублей в год, 15% — от 2,4 до 5 млн, 18% — от 5 до 20 млн, 20% — от 20 до 50 млн и 22% — свыше 50 млн рублей в год. ФНС прямо указывает: повышенная ставка применяется только к части дохода сверх порога, а не ко всей сумме целиком.
31 октября 2025 года правительство утвердило постановление № 1705: единая предельная база по страховым взносам на 2026 год составила 2 979 000 рублей. Для основной категории работодателей это означает 30% взносов в пределах этой базы и 15,1% — сверх нее. Отдельно, с 1 января 2026 года, после подписания Владимиром Путиным Федерального закона № 425-ФЗ от 28 ноября 2025 года, основная ставка НДС выросла с 20% до 22%; льготные ставки 10% и 0% сохранились для отдельных категорий товаров и операций.
Сколько государство забирает с обычной зарплаты
Здесь главное не путать две вещи. НДФЛ удерживают из зарплаты работника. Страховые взносы формально платит работодатель. Но если считать полную стоимость сотрудника для компании, это тоже часть налоговой нагрузки на труд. Ниже — расчеты без детских и имущественных вычетов, без северных надбавок и без отраслевых доптарифов.
- Зарплата 60 000 рублей в месяц до вычета налога. НДФЛ — 7 800 рублей, на руки остается 52 200. Работодатель сверху платит еще 18 000 рублей страховых взносов. Итого сотрудник обходится компании в 78 000 рублей, а государство уже получает 25 800 рублей. Это примерно 33,1% полной стоимости труда.
- Зарплата 120 000 рублей в месяц. НДФЛ — 15 600 рублей, на руки — 104 400. Страховые взносы работодателя — 36 000 рублей. Полная стоимость работника — 156 000 рублей. До потребления государство забирает 51 600 рублей, то есть те же 33,1% полной стоимости труда. Пока годовой доход не вышел за 2,4 млн рублей, картина для обычной зарплаты примерно такая.
- Зарплата 300 000 рублей в месяц. Годовой доход — 3,6 млн рублей, поэтому НДФЛ уже считается по прогрессивной шкале: 312 000 рублей с первых 2,4 млн и еще 15% с превышения. За год получится 492 000 рублей НДФЛ. Страховые взносы составят 987 471 рубль: до достижения базы 2 979 000 рублей действует 30%, дальше — 15,1%. Полная стоимость такого сотрудника для компании — 4 587 471 рубль в год, на руки человек получит 3 108 000 рублей. До покупок государство забирает 1 479 471 рубль, или около 32,25% полной стоимости труда.
Есть два важных порога. Первый — 2,4 млн рублей в год по НДФЛ, то есть примерно 200 тысяч рублей в месяц при ровной зарплате. Второй — 2 979 000 рублей в год по страховым взносам, то есть примерно 248 250 рублей в месяц при ровных выплатах. Поэтому у людей с доходом выше среднего НДФЛ начинает расти раньше, чем снижается тариф взносов сверх базы.
Что происходит, когда вы тратите деньги
На этом история не заканчивается. Когда человек идет тратить зарплату, он сталкивается с НДС. Это не всегда «еще плюс 22% сверху». Чаще налог уже сидит внутри цены. ФНС прямо приводит пример: если товар стоит 122 рубля, то при ставке 22% в этой цене содержится 22 рубля НДС. Если товар стоит 110 рублей и облагается по ставке 10%, то в цене сидит 10 рублей НДС. ФНС также отдельно указывает, что ставка 10% применяется, например, к части продовольствия, детским и медицинским товарам, книгам и периодике, а ставка 22% — «во всех остальных случаях».
Если взять первую модель — зарплата 60 тысяч рублей — и сделать очень жесткое, но наглядное допущение: человек тратит все 52 200 рублей только на покупки, облагаемые по ставке 22%, то в этих расходах будет около 9,4 тысячи рублей НДС. Тогда из полной стоимости труда 78 000 рублей у государства окажется уже около 35,2 тысячи рублей, а до реальной стоимости купленных товаров и услуг дойдет около 42,8 тысячи. В такой упрощенной модели совокупная нагрузка вырастает примерно до 45,1% полной стоимости труда. Для зарплаты 120 тысяч получается та же доля.
Для зарплаты 300 тысяч рублей в месяц логика та же. Если весь годовой доход «на руки» — 3 108 000 рублей — ушел только на покупки со ставкой НДС 22%, то в цене этих покупок будет около 560,5 тысячи рублей НДС. Тогда общая сумма НДФЛ, страховых взносов и НДС составит примерно 2,04 млн рублей, или около 44,5% полной стоимости такого работника для компании.
Но это именно наглядная модель, а не универсальная итоговая ставка для всех. На практике часть расходов облагается по 10%, часть может вообще не облагаться НДС, а у некоторых работодателей нагрузка, наоборот, выше: ФНС напоминает о дополнительных пенсионных тарифах 6% и 9% для отдельных вредных и тяжелых работ, а Социальный фонд указывает, что взносы на травматизм в 2026 году сохраняются по 32 классам риска — от 0,2% до 8,5%.
Если вы самозанятый или ИП
Для самозанятых картина другая. По режиму НПД ФНС сохраняет ставки 4% с доходов от физических лиц и 6% с доходов от организаций и ИП. Поэтому для человека, который работает один и без наемных сотрудников, нагрузка обычно ниже, чем у работника по трудовому договору, хотя это уже совсем другой правовой режим.
Для ИП в 2026 году Социальный фонд указывает фиксированные страховые взносы 57 390 рублей за год, плюс 1% с дохода свыше 300 000 рублей, но не более 321 818 рублей за 2026 год. Если у ИП есть сотрудники, он еще и платит за них обычные страховые взносы работодателя. А если ИП работает на УСН, то с 1 января 2026 года действует новая развилка по НДС: при доходах за 2025 год до 20 млн рублей — автоматическое освобождение, при превышении — возникает обязанность считать НДС; при этом можно применять обычные ставки 22%, 10%, 0% или специальные 5% и 7% в установленных пределах дохода.
Итог простой. В России в 2026 году честный ответ на вопрос «сколько забирают налоги?» для обычного наемного работника звучит так: видимый налог с зарплаты — это часто только начало. До покупок государство забирает примерно треть полной стоимости труда, если считать НДФЛ и страховые взносы. А если после этого человек тратит деньги в основном на товары и услуги с НДС 22%, суммарная нагрузка в упрощенной модели может подходить к 45% полной стоимости его труда. Для ИП и самозанятых цифры другие, и их надо считать отдельно по режиму.