Предполагается, что ФНС сможет выявлять подозрительные перечисления денег между гражданами без проведения проверок. Цель — выявлять скрытые доходы граждан. Как будут отличать переводы родственников от «серых» платежей?
Минфин подготовил законопроект, который предусматривает расширение обмена данными между ФНС и ЦБ. Документ внесен в правительство. По данным РБК, он согласован правкомиссией по законопроектной деятельности.
Ключевое нововведение — в создании системы регулярного обмена данными между налоговой и Банком России. Инициатива направлена на борьбу с «серой» зоной. Речь может идти о доходах репетиторов, частных мастеров вроде парикмахеров и риелторов, тех, кто нелегально сдает квартиры и получает деньги на карту.
Как считают юристы, подозрительными могут счесть регулярные крупные суммы или, наоборот, частые мелкие переводы. Но вопрос — как отделять это от переводов родственников или друзей, ведь эти транзакции тоже могут быть систематическими. Приводит пример москвичка Ольга:
«Несколько лет назад, когда я приобретала машину, мне не хватало достаточно крупной суммы денег, которую я заняла у тогдашнего моего бойфренда. Причем мы изначально оговаривали, что я эту сумму небольшими частями на протяжении длительного времени ему верну. К сожалению, после этого события через пару месяцев мы расстались, и расстались недобро. Я, естественно, эту всю сумму частями вернула. Никаких письменных обязательств у меня не было. Сейчас, когда я изучаю инициативу ФНС, я понимаю, что в случае, если бы эта ситуация была экстраполирована на сегодняшний день, при неблагоприятных взаимоотношениях между двумя сторонами каждая из сторон может создать другой очень серьезные проблемы. Очень немаленькие суммы штрафов, претензии со стороны налоговых органов».
Предполагается, что ЦБ будет передавать в ФНС сведения о подозрительных переводах. Налоговая сможет запрашивать у банков выписки по счетам таких лиц даже без проверок. По словам экспертов, алгоритмы ЦБ будут сопоставлять данные налоговой с потоками операций человека и смогут более точно выявлять аномалии, в том числе сокрытие доходов. Но не подпадут ли под алгоритмы те, кто никаких услуг не оказывает, рассуждает основатель компании Biznesinalogi Евгения Мемрук:
Евгения Мемрук основатель компании Biznesinalogi
«Один из самых популярных случаев — это председатели родительского комитета, которые постоянно собирают на 8 Марта, на День учителя, на какие-то праздники. Им также от 30-40 человек регулярно приходят не очень большие поступления, что банк в автоматическом режиме может посчитать индикатором риска. Поэтому здесь важно, во-первых, со стороны банковского продукта как-то отгородиться, открыть в продукте банка сбор, куда люди добровольно будут перечислять деньги. Во-вторых, иметь какие-то документы, например, делать протокол, что вы выбрали человека председателем родительского комитета, скриншоты, какая-то переписка в мессенджерах, собрать всю базу, которая будет доказывать, что человек не ведет предпринимательскую деятельность».
Человек может перечислять деньги взрослому ребенку, пожилым родителям или партнеру, с которым не состоит в официальных отношениях, а еще давать в долг друзьям. Каким обоснованием надо запастись на этот случай, непонятно.
Юристы говорят: налоговики должны доказать, что перевод — не подарок, для этого им придется анализировать систематичность, размер и назначение платежей. Однако управляющий партнер адвокатского бюро «Соколов, Трусов и партнеры» Федор Трусов отмечает: правоприменительная практика нередко складывается иначе.
Федор Трусов управляющий партнер адвокатского бюро «Соколов, Трусов и партнеры»
«Можно спросить любого правоприменителя, и он подтвердит, что презумпция невиновности у нас только в теории заявляется, в умных, красивых, но всего лишь книжках. На практике тебе пришлют требования, скажут: представь документы, подтверждающие происхождение твоего дохода двухлетней давности, и попробуй все это собери. А с учетом того, как мы сейчас меняем гаджеты, телефоны, планшеты обновляются, представить, что я смогу найти подтверждение доходов-расходов двухлетней давности, будут сложности. А у налоговой будет доступ к банковским счетам, и все это будет видно. Можно в угадайку играть. А ну-ка, подтверди-ка мне вот платеж, что ты делал пятого мая две тысячи двадцать какого-то года, и ты будешь сидеть и думать, лихорадочно смотря, кто тебе заплатил, зачем и почему».
По мнению экспертов, нововведения повысят налоговую дисциплину тех, кто действительно проводит сделки «всерую»: кто-то начнет легализовываться, регистрироваться как самозанятые или ИП. Но часть, скорее всего, просто попросят оплатить наличными.
Присоединяйся к MAX-каналу «Бизнес FM»