Когда вам не хватает денег на выплату зарплаты или на закупку новой партии товаров – состояние волнительное! Завтра день платежей, вы открываете банк-клиент, а там – ноль. Или того хуже – минус.
Недавно мы обсуждали тему кассовых разрывов, и мне на глаза попался «экспертный» совет: чтобы избежать нехватки денег, просто ведите Отчет о доходах и расходах (ОДР). Как финансовый директор и партнер группы производственных компаний, мне сразу захотелось сказать – стоп, не этот отчет надо контролировать и смотреть! ОДР показывает вашу начисленную прибыль. Но он никак не поможет вам предвидеть кассовый разрыв. Это все равно что пытаться узнать, сколько бензина осталось в баке, глядя на спидометр. Скорость может быть отличной (бизнес прибыльный), но заглохнуть вы можете в любую секунду.
Давайте поговорим об этом глубоко и по-взрослому, без заезженных клише.
Что такое кассовый разрыв на самом деле?
Кассовый разрыв – это не признак убыточного бизнеса. Чаще всего в него попадают как раз прибыльные и активно растущие компании. Это ситуация, когда ваши обязательства наступили сегодня, а деньги от клиентов придут только завтра. Ваши средства могут быть заморожены в закупленном сырье, лежать на складе в виде готовой продукции или «висеть» в неоплаченных счетах.
Покажу на цифрах из нашего производства. Допустим, мы заключаем договор на производство оборудования на 5 000 000 ₽.
- Клиент вносит аванс: 1 000 000 ₽.
- Мы закупаем металл, комплектующие и платим зарплаты инженерам: 2 500 000 ₽.
По Отчету о доходах и расходах (в момент, когда мы отгрузим проект), мы покажем отличную рентабельность и прибыль. Но прямо сейчас движение денег выглядит так: 1 000 000 (аванс) − 2 500 000 (расходы) = минус 1 500 000 ₽.
А завтра нужно платить за аренду цеха 300 000 ₽. Вот он, классический кассовый разрыв.
Почему он возвращается снова и снова?
Как человек, который уже 15 лет в бизнесе, я понимаю, что состояние собственника рулит, и это не эзотерика.
Когда случается кассовый разрыв, уровень стресса зашкаливает. Включается древний режим выживания: мы судорожно затыкаем дыру – берем дорогой кредит, выдергиваем деньги из другого проекта, задерживаем оплату поставщикам. Фух, отпустило. Мозг получил быстрый дофамин от «решения проблемы», мы расслабляемся... ровно до следующего месяца.
Дело не в стечении обстоятельств. Дело в сломанной системе и привычке опираться на интуицию там, где нужна жесткая математика.
Главные ловушки нашего мышления и учета:
- Мы путаем прибыль и живые деньги. Смотрим в ОДР, видим чистую прибыль в миллион рублей и радостно выводим дивиденды. А то, что этот миллион – это неоплаченный товар на складе, мы в эйфории забываем.
- Игнорируем длинный цикл сделки. На производстве, которое может занимать 3-4 месяца, от закупки материалов до оплаты от покупателя может пройти полгода. Если не синхронизировать приход и расход денег, разрыв неизбежен. Такая же ситуация с работой на маркетплейсах: отдали товар сегодня, а получили деньги от покупателей только через две недели.
- Живем «по факту». Большинство ведет учет задним числом: фиксирует то, что уже произошло. Но управлять финансами можно, только если смотреть вперед.
Как выстроить систему, чтобы забыть о разрывах?
Если вы устали каждый месяц спасать ситуацию и нервничать накануне платежей, вот базовые шаги, с которых стоит начать:
- Внедрите Платежный календарь. Это ваш главный финансовый радар, а не ОДР. Простая таблица, где по дням расписаны будущие поступления и будущие выплаты. Формула прозрачна: Остаток на утро + План поступлений − План оплат = Остаток на вечер. Если в какой-то день остаток уходит в минус – вы видите это за три недели и можете спокойно договориться об отсрочке, а не паниковать в последний момент.
- Соблюдайте правило: сначала пришло, потом ушло. Сначала добиваемся поступлений (предоплаты, закрытие дебиторки), и только потом из реальных денег на счете формируем график оплат поставщикам.
- Возьмите дебиторку под контроль. Введите железный регламент: кто, как и когда напоминает клиентам об оплате. Деньги на счету вашего клиента – это еще не ваши деньги.
- Формируйте резервы. В бизнесе (особенно в производственном) всегда ломаются станки, задерживается логистика или меняются планы. Нет финансовой подушки – любой малейший сбой мгновенно превращается в катастрофу.
Финансы бизнеса — это всегда отражение внутреннего состояния его владельца. Как только вы перестаете прятаться от цифр и берете пульт управления в свои руки, уходит тревога. Появляется ясный ум, сильная позиция руководителя и энергия на масштаб, а не на тушение бесконечных пожаров.
Считайте деньги, стройте систему и берегите себя!