В России готовят изменения, которые позволят государству глубже проверять переводы между людьми и находить доходы, которые не указаны в налоговой отчётности. Законопроект уже передан в правительство. Его цель — расширить обмен информацией между ведомствами.
Документ подготовлен Минфин России. Он предполагает усиление взаимодействия между ФНС и Банк России. Основная задача — убрать пробелы в контроле за переводами от одного человека к другому. Сейчас такие операции часто остаются вне внимания налоговой службы.
В настоящее время ФНС может запрашивать данные у банков только при наличии оснований, закреплённых в законе. При этом многие переводы между людьми считаются безвозмездными и не облагаются налогом. В пояснениях к законопроекту указано, что под такие переводы иногда скрываются реальные расчёты за услуги или аренду. В результате появляется большая зона доходов без декларирования.
Законопроект предусматривает изменения действующих норм, связанных с работой налоговых органов и борьбой с отмыванием доходов. Главным нововведением станет постоянный обмен данными между ФНС и Центробанком в электронном виде.
В рамках этой системы налоговая служба будет передавать регулятору сведения, полученные от банков. В список данных входят:
- информация об открытии и закрытии счетов физических лиц;
- данные о доступе к электронным средствам платежа, банковским картам и кошелькам;
- сведения о категориях доходов граждан.
Формат передачи, состав информации и частоту обмена закрепят отдельным соглашением между ведомствами.
Председатель правления Ассоциации юристов России Игорь Черепанов сообщает, что использование алгоритмов Центробанка позволит сопоставлять данные о деньгах человека с его операциями. В результате система сможет находить отклонения, которые указывают на скрытые доходы или подозрительные операции.
Отдельные изменения связаны с установлением личности граждан. Законопроект закрепляет использование ИНН как основного идентификатора при работе с банковскими счетами и электронными средствами платежа. Это позволит объединять данные о счетах, операциях и доходах одного человека в разных системах и повысить точность проверки.
Финансовые организации и другие участники рынка должны будут учитывать новые правила. Для них вводятся дополнительные обязанности:
- передача информации о счетах и операциях с обязательной привязкой к ИНН клиента;
- расширенный сбор данных при установлении личности пользователей;
- учёт новых требований при использовании электронных средств платежа.
Также расширяется перечень сведений, которые можно собирать даже при упрощённой проверке клиента.
По словам экспертов, после внедрения изменений обмен данными между ФНС и Банком России станет постоянным. Информация будет собираться и анализироваться в одной системе. Это позволит находить регулярные поступления, которые не отражены в налоговой отчётности. В этой модели внимание будет сосредоточено на повторяющихся переводах и несоответствии между доходами и движением средств.