Родители тратят тысячи на лечение, детские сады, кружки и учебу, но часто забывают, что часть этих денег можно вернуть из бюджета. Вместе с юристом Валентиной Куделиной разбираемся, какие вычеты положены родителям, как их оформить и на какие суммы можно рассчитывать.
Что такое вычет и какие виды бывают для родителей
Налоговый вычет — это сумма, на которую снижается налогооблагаемый доход. Простыми словами, государство возвращает часть налога на доходы, который удержали из зарплаты, если человек потратил деньги на определенные семейные расходы. Для родителей существуют три основных вида вычетов. Стандартный вычет — ежемесячный на детей, его оформляют через работодателя. Социальный вычет можно получить за лечение, роды, лекарства, детский сад и кружки. Имущественный вычет положен при покупке квартиры или оформлении ипотеки, если в семье есть дети. Все вычеты суммируются, но есть общий лимит: сумма социального и имущественного вычета вместе не может превышать 260 тысяч рублей.
Стандартный вычет на детей для работающих родителей
Право на ежемесячный вычет по налогу на доходы есть у родителей и опекунов, чей годовой доход не превышает 350 тысяч рублей. Размер вычета зависит от количества детей: на первого и второго ребенка он составляет 1400 рублей в месяц, на третьего и каждого следующего — 3000 рублей, на ребенка-инвалида — 6000 рублей.
Вычет действует до достижения ребенком 18 лет, а если он учится на очном отделении вуза — до 24 лет. Реально вернуть можно 1400 рублей, умноженные на 12 месяцев и на 13 процентов. Это 2184 рубля в год на одного ребенка, что в пересчете на зарплату дает прибавку 182 рубля в месяц. Вычет перестает действовать, когда доход родителя превышает лимит. В этом случае можно подать уточненную декларацию, — Валентина Куделина.
Вычет за лечение и лекарства
Социальный вычет за лечение ограничен суммой 120 тысяч рублей в год, что позволяет вернуть 15 600 рублей. Под этот вычет попадают платные роды, стоматология, анализы, операции, а также любые медицинские услуги, если клиника имеет лицензию и входит в перечень Минздрава. Лекарства также подлежат возврату, но только те, которые указаны в специальном перечне, и при наличии рецепта. Для оформления понадобятся договор с клиникой, чеки, лицензия медицинского учреждения, платежные документы и справка об оплате. Если лечение проводилось за границей, потребуется перевод документов и подтверждение.
Вычет за детский сад и кружки
Детский сад, музыкальная школа и спортивные секции тоже входят в социальный вычет на образование. Здесь действует отдельный лимит — до 50 тысяч рублей на одного ребенка, но общая сумма на семью не может превышать 120 тысяч рублей в год. Главное условие — у образовательного учреждения должна быть лицензия. Без нее частный садик или школа не пройдут проверку налоговой. Договор обязательно оформляется на ребенка, а в чеках и квитанциях должны быть указаны фамилия и имя того, за кого платили. Спортивные и музыкальные занятия попадают под вычет, только если они включены в государственные программы. На практике это позволяет вернуть, например, 6500 рублей в год за оплату детского сада.
Оформление через работодателя
Стандартный вычет можно получать, не дожидаясь конца года, прямо через работодателя. Для этого нужно принести в бухгалтерию заявление по форме ФНС, свидетельство о рождении ребенка, справку 2-НДФЛ за прошлый год и паспорт. После этого работодатель начнет ежемесячно снижать налог на доходы, и к зарплате добавится от 182 до 780 рублей. А вот социальные вычеты можно оформить только через декларацию по окончании года.
Ошибки и отказы: как их избежать
Самые частые причины отказов связаны с документами. Примерно половина отказов происходит из-за отсутствия лицензии у клиники или детского сада. Также налоговая может не принять чеки, в которых не указаны фамилия ребенка или перечень услуг. Частая ошибка — когда оба супруга пытаются получить вычет за одни и те же расходы. В этом случае лучше выбрать одного. Важно знать, что индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения и самозанятые права на вычет не имеют. Перед подачей документов стоит проверить коды в справке 2-НДФЛ: для детских вычетов это коды 140–151. Если налоговая отказала, можно подать уточненную декларацию или обратиться в суд — в восьми случаях из десяти решение принимают в пользу заявителя.
Срок давности: как вернуть деньги за прошлые годы
Вернуть налог можно за три последних года. Например, за 2023, 2024 и 2025 годы можно подать декларацию до 30 апреля 2026 года. Стандартный вычет можно оформить только за текущий год. Социальный и имущественный вычеты оформляются через декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте налоговой. Деньги приходят на счет в течение одного-четырех месяцев. Если срок пропущен, можно обратиться с иском в суд — такая возможность тоже есть.
Ранее мы сообщали про пособия на ребёнка: новые суммы, сроки и хитрости, о которых молчат в соцсетях.