Федеральная налоговая служба совместно с Центральным банком с 2027 года начнут автоматизированный обмен данными для выявления граждан, которые систематически получают безналичные доходы, но не регистрируются в качестве предпринимателей или самозанятых. Соответствующие законопроекты внесены правительством в Государственную Думу. Пороговым значением станет сумма в 2,4 миллиона рублей незадекларированного дохода в год — этот порог совпадает с максимальным годовым доходом для самозанятых и предельной суммой для применения ставки НДФЛ в 13 процентов, сообщает «КоммерсантЪ». В Министерстве финансов ранее отмечали, что лишь три процента работающего населения имеют доход выше этого уровня.
Новый подход предполагает переход от выборочных проверок к автоматизированной риск-ориентированной системе. Налоговики будут получать от банков данные о переводах, которые несут признаки предпринимательской деятельности. Ключевые критерии отбора, которые определит соглашение между ЦБ и ФНС, включают системность и ритмичность поступлений, круг контрагентов, а также суммы переводов. В ФНС подчёркивают, что переводы между близкими родственниками, даже если они происходят часто, но не связаны с коммерческой деятельностью, под контроль не попадут. При срабатывании индикаторов риска налоговая служба сможет запрашивать у банков выписки по счетам для более детального анализа.
По мнению экспертов, поводом для проверки могут стать регулярные крупные платежи, например, за аренду, либо множество мелких переводов от разных людей, что характерно для розничной торговли или оказания услуг. Специалисты GSL Law & Consulting отмечают, что эффективность нового механизма напрямую зависит от того, насколько точно будут настроены критерии оценки. Аналитики не исключают, что ужесточение контроля способно подтолкнуть часть граждан к переходу на наличные расчёты или использование криптовалют, но вместе с тем ожидают и увеличения числа официальных регистраций самозанятых и индивидуальных предпринимателей.