Минфин России в письме от 07.08.2025 № 03-04-05/76745 подтвердил общий подход: сам по себе банковский перевод между физическими лицами не образует объект обложения НДФЛ. Для налога имеет значение не форма перевода, а наличие у получателя реального дохода, то есть экономической выгоды. Такой же позиции придерживается и ФНС России.
📌 Когда НДФЛ не возникает
Если деньги поступили безвозмездно — например, как подарок, помощь родственнику, возврат долга или обычный бытовой перевод, — НДФЛ не возникает. ФНС прямо разъясняет, что денежные средства, безвозмездно полученные от физического лица, в том числе банковским переводом, не облагаются НДФЛ, а сам факт перевода между физлицами не считается объектом налогообложения.
Юридическая логика здесь такая: объектом по НДФЛ является доход, а доходом для налоговых целей признается экономическая выгода. Если перевод не связан с продажей, оказанием услуг или иным встречным предоставлением, налогооблагаемого дохода обычно нет.
📌 Когда налог все же возможен
Если перевод поступил как оплата за проданное имущество, арендная плата, вознаграждение за оказанные услуги или иной оплачиваемый результат деятельности, сумма признается доходом физлица. В этом случае уже может возникнуть обязанность по уплате НДФЛ в общем порядке.
Именно поэтому одинаковый по форме банковский перевод может иметь разные налоговые последствия. Перевод “от человека человеку” сам по себе ничего не решает: ключевое значение имеет назначение платежа и экономический смысл поступления.
📌 Почему вокруг переводов так много споров
Причина в том, что многие путают перевод денег и получение дохода. Налоговая служба не исходит из того, что любой перевод на карту — это доход. Но если по совокупности обстоятельств видно, что поступления регулярны и связаны с продажей товаров, работ или услуг, тогда у инспекции могут возникнуть вопросы.
Поэтому безопаснее сохранять документы или иные подтверждения безвозмездного характера поступлений, если речь идет о крупных или регулярных переводах. Такой практический совет сама ФНС тоже дает в своих разъяснениях.
📌 Планируют ли менять этот порядок
По информации из письма Минфина от 07.08.2025 № 03-04-05/76745, менять порядок налогообложения безвозмездных переводов от физлиц физлицам на тот момент не планировалось. То есть базовый подход остался прежним: налог возникает с дохода, а не с самого факта перевода.
📌 Вывод
Если физлицо получило от другого физлица банковский перевод безвозмездно, НДФЛ обычно нет. Если же перевод — это плата за имущество, аренду, услуги или иной источник дохода, налоговые последствия уже возможны. Иными словами, для НДФЛ важен не способ получения денег, а основание перевода.
📌 Совет эксперта от Екатерины, ведущего консультанта Инфоком
Если поступления на карту связаны не с личными переводами, а с расчетами за товары, работы или услуги, лучше заранее определить их налоговый статус и не ждать вопросов от инспекции. Особенно это важно, когда деятельность ведется регулярно: в таких ситуациях нужно сразу понимать, нужен ли режим самозанятого, ИП или иной формат учета.
📌 Нужна помощь разобраться с налогами и учетом?
Специалисты Инфоком консультируют по работе в 1С и сопровождают 1С по всей России.
Если нужно понять, как отразить поступления, оформить расчеты и не допустить ошибок в учете и отчетности в 1С, обратитесь в Инфоком.
Нужна помощь по 1С / есть вопрос по 1С 👉 КЛИК СЮДА
🔔 Следите за новостями в нашем ТГ канале.
🔔 Следите за новостями в ВК. Клик сюда.
🔔 Следите за новостями в МАХ. Клик сюда.
Поставьте, пожалуйста, лайк, если статья понравилась и была полезной, чтобы другие тоже смогли её увидеть.
Подпишитесь на наш канал.
ИНФОКОМ | IT-услуги для Вашего бизнеса
Работайте эффективно в 1С.