Вопрос пользователя: «После обновления в плане счетов появились новые счета: 002.02, 003.02 и еще какие-то с индексами. Для чего они?»
Суть проблемы
Новые счета в типовом плане счетов всегда вызывают вопросы. Нужно объяснить их назначение.
Что может 1С ERP?
В типовой план счетов добавлены новые предопределенные счета для более детального учета давальческого сырья и материалов на ответственном хранении в производстве.
Суть подхода:
Основные новые счета:
- 002.02 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение в производстве» (группа счетов).
- 003.02 «Материалы, принятые в переработку, в производстве» (группа счетов).
Дополнительные субсчета:
- 002.02.2 «Товарно-материальные ценности потребленные в производстве» (без количественного учета).
- 003.02.2 «Материалы, потребленные в производстве» (без количественного учета).
Зачем это нужно? Для разделения учета:
- Когда материалы только поступили в производство и числятся за цехом (кладовой) — они на счетах 002.02 и 003.02.
- Когда материалы уже фактически израсходованы в производстве (списаны в себестоимость), но за балансом их нужно еще числить для контроля — они на счетах 002.02.2 и 003.02.2.
Решение и рекомендации
Изучите новые счета и решите, нужен ли вам такой детальный учет. Если вы работаете с давальческим сырьем и важно отслеживать не только поступление, но и фактическое потребление, новые счета вам пригодятся.
Итог простыми словами
Раньше на кухню (в производство) привозили продукты (сырье), и они висели в учете до конца. Непонятно, съели их уже или они еще лежат в холодильнике. Новые счета разделяют: 002.02 — продукты в холодильнике, 002.02.2 — продукты уже в супе (потреблены).
Типичные сценарии использования:
- Сценарий 1: Детальный учет давальческого сырья.
Ситуация: Переработчик получил от заказчика 1000 кг металла. За месяц в производство отпущено 700 кг, из них фактически использовано 600 кг (100 кг пока лежат в цеховой кладовой).
Учет: На счете 003.02 числятся все 1000 кг (поступило). В цеховой кладовой на том же счете 003.02 числятся 100 кг неиспользованного. А на счете 003.02.2 списаны 600 кг, которые уже вошли в себестоимость готовой продукции.