Многие уже на себе почувствовали, как это выглядит на практике:
— НДС 22%,
— налог на прибыль 25%,
— прогрессивный НДФЛ,
— «неполноценный НДС» для упрощенцев,
— лимиты 20 млн без НДС.
Плюс риторика, что ЭДО и БигДата ФНС позволяют всё быстрее выявлять аномалии. Это, мягко говоря, напрягает.
Отсюда и новый страх.
Один из самых популярных — примерно такой:
«А если ФНС начнёт облагать налогами переводы между физлицами?»
Главный миф: переводы между физлицами не облагаются налогом
Ключевая мысль — сам по себе перевод налогом обложить нельзя.
Для физлиц основной налог — НДФЛ.
А для тех, кто ведёт бизнес без регистрации, налогов уже гораздо больше. И там появляется УК РФ:
— ст. 171 УК РФ — незаконное предпринимательство,
— ст. 198 УК РФ — уклонение от налогов.
Но удивлю вас.
📍 ФНС вообще не видит переводы между физлицами напрямую.
Чтобы получить информацию о таких операциях, в Налоговом кодексе установлен специальный порядок.
Нужно:
— либо решение о взыскании,
— либо открытая проверка
— и санкция вышестоящего органа
(ст. 86 НК РФ).
Что говорит ФНС о переводах между физлицами
Есть прямое письмо ФНС:
Письмо ФНС от 11.02.2025 № БС-16-11/33@
Там сказано:
денежные средства, безвозмездно полученные физлицами от физлиц, в том числе банковским переводом, не облагаются НДФЛ.
Налог возникает только тогда, когда есть экономическая выгода
(ст. 41 НК РФ).
А она есть далеко не всегда.
Например:
— дарение между физлицами налогом не облагается.
Но если написать «Подарок» в переводе за маникюр, это уже притворная сделка.
И тогда возникает доход, который облагается налогом.
📍 Запомните главное:
сам факт перевода НДФЛ не образует. Налог возникает только при получении экономической выгоды.
Если ФНС не видит переводы, почему все боятся
Поводы для страхов всё-таки есть.
Но они в другом месте.
1️⃣ Банки видят все операции внутри себя
Банки анализируют операции клиентов.
Делают это через систему «светофора» (ЗСК).
Логика простая:
— сравнить доходы и расходы,
— посмотреть цифровые следы,
— выявить несоответствие финансового профиля.
Если доходы сильно меньше расходов — возникает вопрос:
откуда деньги?
Дальше банк может запросить документы.
2️⃣ Росфинмониторинг видит всю систему платежей
Ещё один уровень контроля — Росфинмониторинг.
С 1 сентября 2026 года он получает право запрашивать у НСПК данные по операциям:
— СБП,
— карт «Мир».
Причём напрямую, минуя банки.
Раньше приходилось запрашивать данные у каждого банка отдельно и собирать кусочки пазла.
Теперь у Росфинмониторинга будет полная картина транзакций.
И новый набор паттернов сомнительных операций.
Вот о чём стоит думать тем, кто:
— ведёт бизнес как физлицо,
— или выводит деньги через ИП.
3️⃣ ФНС получила новые полномочия по банковским данным
С 2026 года ФНС может запрашивать у банков информацию:
— не только о счетах,
— но и о банковских картах, привязанных к этим счетам.
4️⃣ Внесудебное взыскание долгов с физлиц
С 1 ноября 2025 года появился внесудебный порядок взыскания долгов.
Если:
— забыли проверить уведомление,
— не обжаловали,
— не оплатили,
долг могут взыскать автоматически.
Без суда.
Какая инфраструктура контроля уже создана
В итоге получается готовая схема.
Банк видит подозрительную активность → сообщает в финмониторинг → ФНС инициирует проверку через ст. 86 НК РФ.
Плюс сюда встроен цифровой рубль.
Оператор платформы:
— работает 24/7,
— хранит историю операций,
— обязан исполнять запросы.
📍 Это не делает перевод налогооблагаемым.
Но ускоряет процесс доказывания, если возникает конфликт.
Иногда финмон может сам передать информацию в ФНС.
Как ФНС понимает, что перевод — это доход
Налоговая не «слушает телефоны».
Она собирает мозаику данных:
— отчётность работодателя (6-НДФЛ),
— несоответствие доходов и образа жизни,
— банковские коды операций,
— характер расходов.
Это интеллектуальный анализ данных из разных источников.
ФНС должна доказать:
— факт дохода,
— его сумму.
Но инструменты у налоговой сейчас очень мощные, и суды всё чаще поддерживают позицию ФНС.
Почему «маленькие суммы» не спасают
Есть ещё один популярный миф.
«Если суммы маленькие — ничего не будет».
Не совсем так.
Если одному человеку регулярно приходят переводы:
— от 50–100 разных людей,
— одинаковыми суммами,
— с регулярностью,
это идеальный паттерн для графового анализа Росфинмониторинга.
📍 Дробление платежей не снижает риск.
Наоборот — добавляет признак «профессиональной организованности схемы».
Вывод
Налоговая не видит все переводы автоматически.
Но вокруг финансовых операций уже создана очень мощная аналитическая инфраструктура:
— банки
— Росфинмониторинг
— ФНС
— системы Big Data.
Это не делает налогом то, что им не является.
Но существенно ускоряет проверку, если возникает конфликт.
Но не всё так плохо.
В ближайших статьях расскажу о слабых местах аналитической системы ФНС и о том, где она ошибается чаще всего.
Я в Max: max.ru/id7807258152_biz
Я в Telegram: https://t.me/+39KnA4bVJ8oxMjEy