Автор: Иванова Юлия
В сфере бухгалтерского учета и налогообложения существуют специфические операции, требующие особого внимания при их оформлении в учетных системах. Одной из таких областей является реализация товаров, когда обязанность по исчислению и уплате налога на добавленную стоимость (НДС) возлагается на покупателя, выступающего в роли налогового агента. Такая практика, характерная, например, для сделок с ломом цветных и чёрных металлов или сырыми шкурами животных, медных полуфабрикатов , макулатуры и алюминия вторичного и его сплавов, при некорректном оформлении может повлечь за собой серьезные последствия, включая административную ответственность и начисление пеней согласно статье 123 Налогового кодекса Российской Федерации. Рассмотрим процесс корректного оформления таких операций в программе 1С:ERP, уделяя особое внимание предварительным настройкам и последовательности действий при создании документов реализации и счетов-фактур.
Перед оформлением реализации, установим предварительные настройки в программе:
НСИ и Администрирование-Настройка НСИ и разделов - Учет НДС, импорт и экспорт- Учет НДС. В Учете НДС поставим галочку в поле Реализация товаров, облагаемых НДС у покупателя.
Важно, после активации функциональности в настройках программы:
- Требуется пересчитать документы за текущий период — это частая причина ошибок на практике.
- Настроить карточки номенклатуры с указанием признака «Облагается НДС у покупателя товара» — на вкладке «Реквизиты», а затем выбираем номенклатуру для нашего документа.
- Оформляем документ «Реализация товаров и услуг» («Продажи» - «Документы продажи (Все)» – Создать-«Реализация товаров и услуг»- «Реализация»).
Заполняем открывшуюся форму документа:
На вкладке «Основное»...
Продолжение статьи читайте на нашем сайте 1С:БИЗНЕС РЕШЕНИЯ
