Налога на наследство в России нет, но некоторым наследникам придется заплатить НДФЛ в определенных случаях.
Некоторым россиянам в 2026 году придется заплатить налог за наследство. Но речь в большинстве случаев идет не о самом факте получения имущества. У наследников возникает обязанность по уплате имущественного и земельного налогов, их начисляют с момента смерти наследодателя. Также обязанность по уплате налога возникает, если наследник продал полученное имущество, например квартиру или автомобиль, не дожидаясь, когда истечет минимальный срок владения. В большинстве случаев само получение наследства налогом не облагается.
Когда придется уплатить налог на наследуемое имущество в 2026 году
Подоходный налог может возникнуть позже, если наследник решит продать имущество, не дождавшись истечения минимального срока (три года). Тогда деньги, полученные от продажи унаследованных квартиры, дома, автомобиля или другого имущества, считаются доходом и облагаются налогом на доходы физических лиц.
Если имущество получили в наследство в 2023, 2024 и 2025 годах, а продали в 2025 году, доход нужно задекларировать уже в этом году. В этом случае:
- декларацию по форме 3-НДФЛ нужно подать д 30 апреля 2026 года;
- заплатить налог необходимо до 15 июля 2026 года.
В 2026 году налог придется заплатить тем, кто продал унаследованную недвижимость в 2025 году, владел ею меньше трех лет. Срок владения рассчитывается со дня смерти наследодателя. Например:
- получили квартиру по наследству в 2024 году и продали ее в 2025 году — налог платить придется;
- получили квартиру в 2023 году и продали в 2025 году — налог тоже будет, потому что три года владения еще не прошли;
- получили квартиру в 2021–2022 году и продали в 2025 году — налог платить не нужно, так как минимальный срок владения уже прошел.
Кроме того, с этого года уплатить НДФЛ 30% с полученного наследства придется гражданам со статусом иноагента. При продаже имущества налог придется уплатить повторно, поскольку освобождение по сроку владения для таких лиц не применяется.
Когда платить налог за наследство не нужно
Если имущество приняли по наследству, но его не продают или продают после истечения минимального срока владения, платить налог не нужно. Также платить НДФЛ не нужно семьям с двумя и более детьми, если унаследованное жилье у них единственное. Они могут продать его, не дожидаясь, когда истечет минимальный срок владения.
По какой ставке придется уплатить налог за продажу наследуемого имущества
Несмотря на то, что в 2025 году ввели прогрессивную шкалу НДФЛ — от 13 до 22%, доход от продажи имущества облагается налогом на доход физических лиц — от 13% до 15% от полученного дохода:
- 13% — с дохода до 2,4 млн рублей;
- 15% — с дохода выше 2,4 млн рублей;
- 30% — для нерезидентов.
Обратите внимание: при расчете НДФЛ применяют налоговую ставку, которая действовала в год получения дохода.
👍 Поддержите нас лайком и подпишитесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации.