Как проверить, правильно ли вы рассчитываете налоги

Как проверить, правильно ли вы рассчитываете налоги

Большинство собственников узнают о налоговых ошибках одним из двух способов: либо приходит требование из инспекции, либо аудитор находит расхождения. Оба варианта — поздние. И оба дорого стоят.

По данным ФНС (отчёт ф. 2-НК, 2025), средние доначисления по одной результативной выездной проверке в первом полугодии 2025 года составили 79 млн рублей по России и 120,7 млн — по Москве. А результативность этих проверок достигла 97,8%. То есть если к вам пришли — почти гарантированно найдут, за чем пришли.

Но ждать проверки, чтобы понять, что в учёте не так, — примерно как ждать аварии, чтобы проверить тормоза. Есть способ разобраться самому.

Пять точек, которые покажут реальную картину

1. Сравните свою налоговую нагрузку со среднеотраслевой

ФНС ежегодно публикует среднеотраслевые показатели нагрузки (приложение № 3 к приказу ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@). Они лежат в открытом доступе на сайте nalog.ru. Если ваша нагрузка ниже средней по отрасли — вы уже в зоне интереса инспекции. Это первый из двенадцати критериев, по которым ФНС отбирает компании для выездного контроля.

Формула простая: сумма уплаченных за год налогов, делённая на выручку. Результат — в процентах. Сравниваете с таблицей по своему ОКВЭД. Расхождение вниз — повод задать вопросы своему бухгалтеру.

2. Посчитайте долю вычетов по НДС

Пороговое значение — 89% (тот же приказ ФНС № ММ-3-06/333@). Если доля вычетов в вашей декларации стабильно выше — инспекция видит это в автоматическом режиме через систему АСК НДС-2. Дальше — запрос пояснений, а за ним, возможно, и более серьёзный интерес.

Посчитать можно за 10 минут: берёте все вычеты из декларации по НДС за год, делите на общую сумму начисленного налога, умножаете на 100.

3. Проверьте рентабельность

Одиннадцатый критерий из того же приказа: отклонение рентабельности продаж или активов от среднеотраслевого показателя на 10% и более. Данные для сравнения — в приложении № 4 на сайте ФНС.

Рентабельность сильно ниже отрасли? У налоговой возникнет вопрос: почему бизнес существует, но не зарабатывает. И начнут копать — может, расходы завышены, а выручка занижена.

4. Убытки два года подряд и более

Второй критерий ФНС. Убыточная компания, которая продолжает работать, — это красный флаг. Инспекция рассуждает логично: коммерческая организация создана для прибыли, а если прибыли нет уже два года, значит, что-то в отчётности может не соответствовать действительности.

5. Пересмотрите выбор налогового режима после реформы 2026 года

С 1 января 2026 года правила сильно изменились. Базовая ставка НДС — 22% (ФЗ № 425-ФЗ). Лимит освобождения от НДС на УСН — 20 млн рублей (вместо прежних 60 млн). Для упрощенцев с доходом выше этого порога — обязательная уплата НДС по ставке 5%, 7% или 22% в зависимости от оборота и выбранной стратегии.

Если вы с начала года не пересчитали, какой режим и какая ставка оптимальны для вашего бизнеса — велика вероятность, что вы переплачиваете. Или, что хуже, недоплачиваете и копите будущие претензии.

Что делать с результатами

Пройдитесь по этим пяти пунктам. Если хотя бы в двух из них обнаружились отклонения или вопросы, на которые ваш бухгалтер не может дать внятного ответа, — это не повод паниковать, но серьёзный сигнал к действию.

По статистике ФНС за 2025 год, 57% поступлений от контрольно-аналитической работы налоговых органов — это «добровольные» доплаты бизнеса. Компании сами находят и исправляют ошибки, не дожидаясь проверки. Те, кто делает это вовремя, обходятся без штрафов и пеней. Те, кто откладывает, — платят кратно больше.

Если хотите разобраться предметно — с цифрами вашего бизнеса, с вашей отчётностью и вашим налоговым режимом — приходите на консультацию. За полтора-два часа мы разложим ситуацию и определим, где именно вы теряете деньги и что с этим делать в первую очередь.

❤️ Записаться можно по ссылке