Читайте до конца, чтобы получить неочевидный лайфхак!
Иногда компания платит больше налогов не потому, что нарушает закон или плохо ведёт бухгалтерию.
А просто потому, что считает нагрузку не полностью.
Недавно ко мне обратилась одна компания с просьбой:
«Проверьте, пожалуйста, расчёты нашего главного бухгалтера. Всё ли мы правильно сделали с налогами?»
Разобрали ситуацию — и нашли около 260 000 ₽ лишних платежей каждый месяц.
Сейчас расскажу, как это получилось. Читайте до конца,ю. чтобы получить неочевидный лайфхак!
С чем пришла компания
ООО оказывает услуги юридическим лицам.
Факты по бизнесу:
* около 300 контрагентов
* оборот свыше 20 млн ₽
* 12 сотрудников
* система налогообложения — УСН 6%
На 2026 год бухгалтер предложил работать на:
УСН 6% + НДС 5%
Логика была понятной:
* НДС 22% — слишком дорого
* УСН 15% — невыгодно (расходов мало)
* остаётся УСН 6% с НДС 5%.
Налоговую нагрузку посчитали примерно около 10%.
Вроде бы всё выглядит нормально.
Но собственник решил перепроверить расчёты.
Что показала проверка
Я попросила данные за январь и пересчитала нагрузку полностью.
Получилась интересная картина.
За месяц компания заплатила:
* НДС — 150 000 ₽
* УСН — 80 000 ₽
* страховые взносы сотрудников — около 260 000 ₽
И вот здесь была ключевая ошибка.
Когда бухгалтер считал налоговую нагрузку, он учёл:
* УСН
* НДС
Но не учёл страховые взносы сотрудников.
В итоге:
* ожидаемая нагрузка — около 10%
* фактическая — 20–25%
То есть бизнес платил в два раза больше, чем планировал.
Где ещё нашлась проблема
Когда начали разбираться дальше, посмотрели структуру сотрудников.
В штате числилось 12 человек.
Но оказалось, что:
* 4 человека — члены семьи (муж и двое детей)
* фактически они в работе компании не участвуют.
Зарплата начислялась просто потому, что это семья.
Такое бывает часто.
Предприниматели смешивают личные финансы и финансы компании.
Но для налоговой системы это имеет последствия.
Мы предложили простой управленческий инструмент
Чтобы понять реальную ситуацию, внедрили фотографию рабочего дня.
Это когда фиксируется:
* сколько времени сотрудник реально работает
* какие задачи выполняет
* сколько часов занятости получается в день.
Результаты оказались показательными.
Выяснилось, что:
* часть сотрудников работает 2–3 часа в день
* часть — около 4 часов
* но оформлены все на полный рабочий день.
Что решили сделать
Мы предложили:
* пересмотреть графики работы
* перевести сотрудников на реальную занятость
* часть сотрудников оформить на 0,5 ставки
* часть — на 0,25 ставки.
После этого среднесписочная численность сотрудников укладывается в требования АУСН.
А это значит, компания может перейти на режим:
АУСН — 8% с доходов
Что это даёт бизнесу
Налог на доходы получается примерно сопоставим с текущими платежами.
Но исчезает основная проблема — лишние страховые взносы.
Экономия составляет:
* около 260 000 ₽ в месяц
* примерно 3,1 млн ₽ в год
Плюс:
* меньше отчётности
* меньше административных расходов.
Мой вывод как налогового консультанта
Я часто вижу одну и ту же ситуацию.
Бизнес считает налоговую нагрузку очень узко — только по налогам.
Но на самом деле нагрузка складывается из трёх вещей:
* налоги
* страховые взносы
* организационная структура бизнеса.
Иногда достаточно:
* пересчитать модель
* посмотреть на структуру сотрудников
* и отделить личные финансы от корпоративных.
И в системе сразу находится несколько миллионов рублей в год, которые раньше просто уходили.
Если вам кажется, что налоговая нагрузка стала слишком большой, иногда проблема не в налогах.
Иногда проблема — в том, как устроен сам бизнес.
Оксана Бутенко, генеральный директор и налоговый эксперт
ООО "БИНФИН" — Бизнес. Налоги. Финансы.
Расправляя крылья вашему бизнесу.
📞 +7 (800) 550-06-76
📍 Коломна, ул. Фрунзе, 46
---
#уснндс2026 #бухаутсорсинг #Коломна #расчетндс
статья обработана с помощью средств ИИ