Когда у ребёнка появляется недвижимость (например, часть квартиры, которую ему выделили после покупки жилья на маткапитал или оставили в наследство), у него возникает обязанность платить имущественный налог за свою собственность. На первый взгляд кажется, что налоги платят только взрослые, но ФНС регулярно начисляет налог на детей, которые владеют имуществом.
Разберёмся, кто должен платить детские налоги, если ребёнок не работает и не имеет своего дохода, до какого возраста это должны делать родители, как узнать сумму платежа и какими способами можно погасить долг перед налоговой.
Налоги на имущество для детей: что важно знать
Собственник недвижимости должен платить налог на имущество — неважно, совершеннолетний он или нет (ст. 400 НК РФ).
Если у ребёнка есть квартира, дом, гараж, земельный участок, коммерческое помещение или часть объекта в собственности, налоговая начисляет налог на его имя. Это правило действует с любого возраста — даже если ребёнку всего несколько месяцев. Неважно, досталась недвижимость по дарственной, наследству или договору купли-продажи, налог начисляют с момента оформления права собственности.
Если в собственности малая часть недвижимости — например, 1/12 квартиры, налоговая рассчитывает сумму налога пропорционально этой доле по кадастровой стоимости объекта. Тут действует стандартный налоговый вычет от 10 до 50 м² с объекта, поэтому сумма налога на такую небольшую долю, скорее всего, будет равна нулю.
Согласно ст. 26 ГК РФ, за несовершеннолетних до 14 лет в налоговых отношениях участвуют родители, усыновители или опекуны. С 14 до 18 лет дети при желании и с разрешения родителей могут платить налоги самостоятельно, если у них есть собственные средства.
Когда налог на имущество для детей можно не платить
В отдельных случаях налог платить не нужно. Согласно ст. 407 НК РФ, есть категории детей, которые могут не платить налог:
- Дети с инвалидностью. Льгота распространяется на один объект недвижимости каждой категории: квартиру, дом, гараж. Если у ребёнка в собственности две квартиры, не начисляют налог только на одну из них.
- Дети военнослужащих. Если семья осталась без кормильца, её члены имеют право на освобождение от налога по одному объекту.
- Члены многодетных семей имеют право на вычеты. За каждого ребёнка вычитают по 7 м² из площади дома и по 5 м² — из площади квартиры, комнаты или доли.
Дополнительные налоговые вычеты могут устанавливать местные власти. Узнать о них можно в сервисе ФНС.
Налоговая должна сама рассчитать сумму налога с учётом льгот. Если этого не произошло, родители, опекуны или попечители могут подать заявление от имени ребёнка, приложив документы, подтверждающие право на льготу, — например, справку об инвалидности или потере кормильца.
Как узнать ИНН ребёнка для оплаты
ИНН — индивидуальный номер налогоплательщика. Несовершеннолетним он присваивается автоматически: когда загс передаёт сведения о рождении малыша или когда на его имя регистрируют недвижимость.
Узнать ИНН своего ребёнка можно следующими способами:
- Посмотреть в онлайн-сервисе «Сведения об ИНН физического лица». Потребуется указать Ф. И. О. ребёнка, дату его рождения и данные свидетельства.
- Посетить отделение налоговой со свидетельством о рождении ребёнка и паспортом опекуна. Присутствие ребёнка не требуется.
Как проверить налоговую задолженность ребёнка
Иногда родители не догадываются, что у ребёнка есть долг перед налоговой, потому что уведомления приходят на его имя. Чтобы получать извещения на ребёнка и платить за него налоги, можно подключить функцию «Семейный доступ». Это нужно сделать на сайте ФНС России в ЛК для физических лиц.
Получить доступ можно в разделе «Профиль» → «Настройки»:
- Выбрать вкладку «Семейный доступ».
- Нажать «Добавить пользователя».
- Указать ИНН ребёнка.
- Нажать «Отправить запрос».
- Зайти в личный кабинет ребёнка на сайте ФНС и подтвердить запрос. Для этого нужен логин и пароль, которые родители могут получить в МФЦ или любом налоговом органе, или авторизация через Госуслуги ребёнка.
После этого в ЛК родителя в разделе «Налоги» будет список добавленных детей.
Также, зная ИНН ребёнка, можно уточнить сумму его долга перед налоговой в приложении или на сайте своего банка. Для поиска задолженности нужно ввести ИНН и данные владельца имущества.
Пошаговая инструкция: как оплатить налог за ребёнка
Сначала нужно узнать сумму налога, срок уплаты и выбрать удобный способ платежа:
- Срок уплаты имущественного налога — до 1 декабря следующего года (ст. 409 НК РФ). Если задержать платёж, будут копиться пени.
- Оплатить налог можно на сайте ФНС в ЛК налогоплательщика, через Госуслуги, на сайте или в приложении банка, по квитанции — в почтовых и банковских отделениях.
При совершении платежа нужно указать данные налогоплательщика: Ф. И. О., ИНН, дату рождения ребёнка, а также адрес недвижимости.
Оплата налога через Госуслуги
Быстрый и простой способ заплатить налог — использовать Госуслуги:
- Войти в свой подтверждённый профиль.
- Если есть подписка на электронные налоговые уведомления, на главной странице портала будет счёт на оплату.
- Выбрать для оплаты СБП или карту банка.
- Согласиться с условиями и нажать «Оплатить».
- После успешного платежа квитанция сохраняется в истории операций.
Также можно использовать сервис «Оплата по квитанции». Понадобится УИН — последовательность из 20–25 цифр, которая указана в налоговом уведомлении.
Если есть бумажное уведомление, можно оплатить налог по QR-коду на квитанции с помощью приложения «Госуслуги». На главном экране мобильного приложения нужно выбрать «Госкан», отсканировать QR-код и оплатить налоги.
Оплата налога через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru работает для взрослых и детей. Если у родителя есть доступ к кабинету ребёнка, можно оплатить налог на сайте:
- Авторизоваться и войти в личный кабинет.
- Нажать на иконку письма в правом верхнем углу.
- Откроются сообщения, где будут в том числе налоговые уведомления.
- Выбрать уведомление, там будет сумма платежа и информация о налоге.
- Нажать «Оплатить». Откроется окно со способами оплаты.
- Подтвердить согласие на обработку персональных данных.
- Выбрать способ оплаты.
Также можно использовать приложение «Налоги ФЛ»:
- Авторизоваться, зайти.
- На главной странице будет указана сумма начислений и долгов.
- Нажать кнопку «Пополнить».
- Ввести сумму и выбрать способ оплаты.
Коротко о главном
Платить налог на недвижимость, принадлежащую ребёнку, должны родители или опекуны. Сделать это проще всего онлайн.
- ФНС начисляет имущественный налог на детей любого возраста и с любой долей в собственности.
- Срок уплаты — до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
- До 14 лет налог за ребёнка платят родители, опекуны или попечители. Дети с 14 до 18 лет могут платить налоги сами — с разрешения родителей и при наличии средств.
- Узнать сумму налога родители могут в личном кабинете налогоплательщика, получив логин и пароль в отделении ФНС.
- Дети с инвалидностью, члены многодетных семей и дети погибших военнослужащих имеют право на льготы.
- Оплатить налог онлайн можно на Госуслугах, сайте ФНС, в своём банке. По квитанции — в отделении банка или Почты России.
Кстати, если сдавать или снимать квартиру через Яндекс Аренду, по поводу договора можно не переживать: даже если один из собственников несовершеннолетний. Он составлен профессиональными юристами и защищает интересы как собственника, так и жильца. Всё прозрачно и без подводных камней. Подписать его можно с помощью СМС-кода.
Подписывайтесь, чтобы знать всё об аренде жилья